自考《会计法与审计法》练习题(12)_第2页

　　【要求】：

　　(1)指出大众制造公司材料内部控制存在的问题。

　　答案：存在的问题：一、(1)请购单没有经过领导的同意。(2)收货单一式两份。(3)财务部会计登记购贷和应付账款明细账。(4)付款没有经过负责任签字。(5)仓库保管员登记明细账。(6)领用单一式两份。(7)使用部门编制材料汇总表。(8)不定期核对。

　　(2)根据大众制造公司材料内部控制存在的问题，请列出改善内部控制建议的内容。