自考《银行信贷管理学》章节试题：第10章_第2页

　　1、的概念和种类?

　　答：国际贸易融资是指银行对客户提供 的进出口贸易项下的信贷支持，它包括一系列为从事进出口贸易的客户涉及的融资手段，以满足客户在贸易过程中各阶段的融资需求。

　　国际贸易融资方向可分为进口贸易融资和出口贸易融资。进口贸易融资品种主要有信用证开证、进口押汇、进口托收押汇、提货担保等。出口贸易融资品种主要有打包贷款、出口押汇、保理业务、出口托收押汇、票据贴现等。

　　2、打包贷款的概念、操作程序和作用?

　　答：出口商在成交后从购买、加工、或制造出口商品之时起，直至把商品装上出口运输工具为止，如需要资金融通，出口商可根据进口商开来的信用证，向银行申请获得打包贷款。

　　打包贷款的操作程序：

　　1、 打包贷款的申请

　　2、 打包贷款的审查

　　3、 打包贷款合同的签订

　　4、 打包贷款的发放

　　5、 打包贷款的偿还和追索

　　6、 打包贷款的展期

　　打包贷款的作用：1、扩大贸易机会。2、减少资金占压。

　　(二)出口押汇的概念和操作程序?

　　答：出口押汇是指银行根据客户(出口商)的要求，并根据开证行的仪付授权指示，以其提交的符合信用证条款的全套物权单据作质押，将应收货款净额(扣除押汇利息)先行解付给客户，然后凭单据向开证行索回货款的融资行为。

　　出口押汇的操作程序：1、对出口商的审查

　　1、 对信用证的审查

　　2、 对单据的审核

　　3、 押汇款项的支付

　　4、 押汇款项的托收

　　一、 出口押汇与打包贷款的区别?

　　答：1、融资的环节不同。打包贷款是在出口商发货之前，银行对其组织货源提供的支持;出口押汇是在出口上出运货物之后，在其交单时给予的融资。

　　1.融资的期限不同。打包贷款的融资期限是从国内收购时开始直至收到开证行的付款并结汇时为止;出口押汇是从向银行交单时开始，融资期限比打包贷款要短得多。

　　2.利息的收取方式不同。打包贷款的贷款利息是在银行收回本金时同时收取;出口押汇的利息则在办理出口押汇时由银行进行预扣。

　　3.融资的金额不同。打包贷款的融资金额是全部金额的80%~90%;而出口押汇则对单据金额的全部给予融资。

　　4.融资所凭借的文件不同。办理每笔打包贷款时，应提交“出口授信贷款申请书”，以及出口商的国内收购合同;在办理具体出口押汇业务时，应提交质押书或总质权书，前者适用于一笔业务，后者适用多笔业务，可连续周转使用。

　　1、保付代理业务的含义、特点?

　　答：保付代理业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。

　　保付代理业务的特点：

　　1、保付代理业务为出口商提供无追索权的出口融资

　　2、有助于提高出口商的资信等级和清偿能力

　　3、为出口商提供信用销售控制

　　4、提供坏账担保

　　5、保理商提供债款回收

　　九、福费延的概念和特点?

　　答：福费延又称“票据包买”。这是商业银行为国际贸易提供的一种中、长期融资方式。在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上(一般为5~10年)的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。

　　福费延的特点：

　　2、福费延的业务所涉金额巨大，且付款周期长

　　3、福费延这种特殊的汇票贴现实质是汇票让售，是出口商将汇票的所有权转给了商业银行或其他金融机构，作为票据保买方的商业银行对出口商就失去了追索权。

　　4、福费延业务比较复杂，各项费用较高。

　　1、福费延与保理业务的区别?

　　答：福费延与保付代理业务虽然都是由出口商向银行买断汇票或期票，银行不能对出口商行使追索权，但两者之间是有区别的：

　　1、保付代理业务一般在中小企业之间进行，成交的多是一般进口商品，交易金额不大，付款期限在半年以下;而福费延业务，成交的商品为大型设备，交易金额大，付款期限长，一般在半年到几年，为中短期贸易融资，并在较大的企业间进行。

　　2、保付代理业务不需进口所在地银行对汇票的支付进行保证或开立保函;而福费延业务则必须履行该项手续。

　　3、保付代理业务，出口商不需事先与进口商协商;而福费延业务则出口、进口双方必须事先协商，取得一致意见。

　　4、保付代理业务的内容比较综合，常附有资信调查、会计处理、代理单据等服务内容，而福费延业务的内容则比较单一。

　　1) 福费延与保理业务对出口商和进口商的作用?

　　答：(一)保理业务的作用

　　对出口商的好处：

　　1、保理公司代出口商对进口商的资信进行调查，为出口商提供信息和数据，以帮助出口商决定是否向进口商提供商业信用，从而扩大商品销售。

　　2、出口商将货物装运完毕，可立即获得现金，以满足营运需要，加速资本周转

　　3、只要出口商的商品品质和交货条件符合合同规定，在保理公司无追索权地购买其票据后，出口商就可以将信贷风险和汇价风险转嫁给保理公司。

　　对进口商的好处：

　　1、 保理业务适用于以商业信用购买商品，进口商通过保理公司进行支付结算。这样，进口商不需要向银行申请开立信用证，不用交付押金，从而减少了资金积压，降低了进口成本。

　　2、 经常往来的买卖双方，可根据交易合同规定，定期发货寄单，通过保理业务，买方可迅速得到进口物资，按约定条件支付货款。这样大大节省了开证、催收等环节时间，简化了进口手续。

　　3、 在采用保理业务后，尽管出口商将办理该业务的有关费用转移到出口货价中，从而增加了进口上的成本。但是，货价提高的金额一般仍低于因交付开证押金而需要承担的利息损失。

　　a) 福费延的作用

　　对出口商的作用：

　　1、在出口商的资产负债表中，可以减少国外的负债金额，提高企业的资信等级，有利于其有价证券的发行。

　　2、能够立即获得现金，改善流动资金状况，有利于资金融通，促进出口的发展。

　　3、信贷管理、票据托收的费用与风险均转嫁给银行。

　　对进口商的作用：

　　对进口商来说，利息与所有的费用负担均计算于货价之内，因此，一般货价较高。但利用福费延的手续却较简单，不像利用买方信贷那样，进口商要多方联系，多方洽谈。在福费延方式下，进口商需要担保银行对出口商开出的远期汇票进行担保。这时进口商需要向担保银行交付一定的保费或抵押品，其数额视进口商的资信状况而定。