【例题·单选题】下列关于上市公司收购人权利义务的表述中,不符合上市公司收购法律制度规定的是( )。
A.收购人在要约收购期内,可以卖出被收购公司的股票
B.收购人持有的被收购上市公司的股票,在收购行为完成后的12个月内不得转让
C.收购人在收购要约期限届满前15日内,不得变更其收购要约,除非出现竞争要约
D.收购人在收购要约确定的承诺期限内,不得撤销其收购要约
『正确答案』A
『答案解析』本题考核上市公司收购中有关当事人的义务。一是报告义务:收购行为完成后,收购人应当在15日内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告,并予公告。二是禁售义务:收购人在要约收购期内,不得卖出被收购公司的股票。三是锁定义务:收购人持有的被收购的上市公司的股票,在收购行为完成后的12个月内不得转让。因此选项A的说法不符合规定。
【例题·单选题】下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中,符合证券法律制度规定的是( )。
A.收购人在收购要约确定的承诺期限内,可在满足一定条件下撤销其收购要约
B.收购人在收购要约确定的承诺期限内,除非出现竞争要约,不得变更收购要约
C.收购人需要变更收购要约的,只需通知被收购公司
D.收购人在收购要约确定的承诺期限内,不得撤销其收购要约
『正确答案』D
『答案解析』本题考核上市公司收购。在收购要约约定的承诺期限内,收购人不得撤销其收购要约。收购人需要变更收购要约的,必须及时公告,载明具体变更事项,并通知被收购公司。
【例题·单选题】(2019年新增)某股份有限公司拟在中小板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定,下列各项中,符合公司首次公开发行股票并上市的条件的是( )。
A.公司发行股票前股本总额为6000万元人民币
B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚
C.公司最近2年连续盈利,累计净利润为3000万元人民币
D.公司一年前调整了主要业务,但现在已趋于稳定
『正确答案』A
『答案解析』本题考核首发并上市的条件。最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规,受到行政处罚,且情节严重,属于首次公开发行股票并上市的法定障碍,B选项错误;C选项应该是最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据,因此C选项错误;D选项要求发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更,D选项错误。
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【例题·单选题】(2019年新增)甲股份有限公司成立于2012年1月,拟于2015年10月在创业板首次公开发行股票并上市,根据证券法律制度的规定,下列选项中,不符合条件的是( )。
A.甲公司2013年才开始盈利,累计净利润1100万
B.甲公司现有股本总额2000万元,拟发行股份1000万股,每股定价1元
C.甲公司上半年经审计净资产为2800万元
D.甲公司上年度营业收入900万元
『正确答案』D
『答案解析』本题考核首发并上市的条件。最近2年连续盈利,最近2年净利润累计不少于1000万元;或者最近1年盈利,最近1年营业收入不少于5000万元。因此D选项不符合条件。
【例题·单选题】根据证券法律制度的规定,下列关于上市公司配股条件的表述中,不正确的是( )。
A.上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载,且不存在重大违法行为
B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
C.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%
D.采用包销方式发行
『正确答案』D
『答案解析』本题考核上市公司配股条件。选项D:上市公司配股应当采用证券法规定的代销方式发行。
【例题·单选题】下列关于证券发行承销团承销证券的表述中,不符合证券法律制度规定的是( )。
A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券
B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元
C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成
D.承销团代销、包销期最长不得超过90日
『正确答案』B
『答案解析』本题考核证券的承销。(1)发行人向不特定对象发行的证券,法律、行政法规规定应当由证券公司承销的,发行人应当同证券公司签订承销协议;A正确。(2)承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成;C正确。(3)证券的代销、包销期限最长不得超过90日;D正确。
【例题·多选题】根据证券法律制度的规定,上市公司发生的下列情形中,证券交易所可以决定暂停其股票上市的有( )。
A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70%
B.公司最近3年连续亏损
C.公司董事长辞职
D.公司对财务会计报告作虚假记载,可能误导投资者
『正确答案』BD
『答案解析』本题考核股票的暂停上市。上市公司有下列情形之一的,由证券交易所决定暂停其股票上市交易:(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;(2)公司不按照规定公开其财务状况,或者对财务会计报告作虚假记载,可能误导投资者;(3)公司有重大违法行为;(4)公司最近3年连续亏损;(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。
【例题·多选题】根据证券法律制度的规定,上市公司的下列情形中,属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有( )。
A.不按规定公开其财务状况,且拒绝纠正
B.股本总额减至人民币5000万元
C.最近3年连续亏损,在其后一个年度内未能恢复盈利
D.对财务会计报告作虚假记载,且拒绝纠正
『正确答案』ACD
『答案解析』本题考核终止股票上市的情形。证券交易所终止公司股票上市的情形有:公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件,在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件;公司对财务会计报告作虚假记载,且拒绝纠正;公司最近3年连续亏损,在其后1个年度内未能恢复盈利等。
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