中级会计职称考试《经济法》精选练习题及答案一_第4页

　　【例题·多选题】萝卜股份有限公司，股本总额为4亿元人民币，现拟申请其股票上市，该公司必须符合的条件有(　)。

　　A.股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行

　　B.向国务院证券管理部门提出上市申请，由国务院证券管理部门审核同意

　　C.公开发行的股份达到公司股份总数的10%以上

　　D.公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　『正确答案』AD

　　『答案解析』选项B应当向证券交易所提出申请。股本总额超过4亿元的，公开发行比例在10%以上，选项C中并没有超过4亿元，不符合条件。

　　【例题·多选题】甲公司拟申请其公司债券上市交易，根据证券法律制度的规定，其应当满足的法定条件有(　)。

　　A.公司债券的期限为一年以上

　　B.公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

　　C.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　D.累计债券余额不超过公司净资产的40%

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』公司申请其公司债券上市交易必须符合如下条件：(1)公司债券的期限为1年以上;(2)公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;(3)公司申请其债券上市时应符合法定的公司债券发行条件。

　　【例题·多选题】下列选项中，属于申请上市的封闭式基金必须符合的条件有(　)。

　　A.基金募集金额不低于3亿元人民币

　　B.基金持有人不少于2000人

　　C.基金合同期限为5年以上

　　D.经证券交易所依法审核同意

　　『正确答案』CD

　　『答案解析』申请上市的基金必须符合下列条件：(1)基金的募集符合《证券投资基金法》的规定;(2)基金合同期限为5年以上;(3)基金募集金额不低于2亿元人民币;(4)基金持有人不少于1000人;(5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。

　　【例题·多选题】萝卜公司为上市公司，该公司于2011年发行一5年期公司债券，自2012年开始，该公司经营管理出现较大问题，导致2012、2013、2014、2015连续四年亏损，关于该公司股票和债券暂停及终止上市的说法中正确的有(　)。

　　A.该公司股票应于2013年暂停上市

　　B.该公司股票应于2015年终止上市

　　C.该公司债券应于2013年暂停上市

　　D.该公司债券应于2015年终止上市

　　『正确答案』BC

　　『答案解析』公司连续2年连续亏损时，公司债券暂停上市，所以债券应当在2013年暂停上市。公司最近3年连续亏损，在其后1年度内未能恢复盈利的，股票终止上市，所以股票应当在2015年终止上市。

　　【例题·多选题】下列各项中，属于应当向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予以公告的重大事件有(　)。

　　A.公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留

　　B.公司5名监事中有1人辞职

　　C.公司9名董事中有1人辞职

　　D.公司经理被撤换

　　E.持股6%的股东将自己的股票全部出售

　　F.上市公司决定发行新股

　　G.变更会计政策

　　『正确答案』ACDEFG

　　『答案解析』三分之一以上的监事发生变动时属于重大事件，选项B没有达到三分之一，不满足条件。

　　【例题·多选题】下列各项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有(　)。

　　A.甲上市公司的财务负责人

　　B.持有乙上市公司3%股份的股东赵某

　　C.证券交易所的工作人员

　　D.丙上市公司实际控制人的董事钱某的配偶

　　『正确答案』AC

　　『答案解析』证券交易内幕信息的知情人包括：(一)发行人的董事、监事、高级管理人员;(二)持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员;(三)发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员;(四)由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员;(五)证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员;(六)保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员。

　　【例题·多选题】某投资者以要约收购方式收购甲上市公司，甲公司股本总额为3亿元人民币，收购行为完成后甲公司公开发行的股份占公司股份总数的22%，则下列说法中正确的有(　)。

　　A.甲上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易

　　B.持有甲上市公司股份1%的股东赵某，要求以收购要约的同等条件向收购人出售其股票的，收购人不得拒绝

　　C.收购人持有的甲公司股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让

　　D.收购行为完成后，甲投资者应当在15日内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予公告

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』选项表述均正确。

　　【例题·多选题】下列关于上市公司收购人权利义务的表述中，不符合上市公司收购法律制度规定的有(　)。

　　A.收购人在要约收购期内，可以卖出被收购公司的股票

　　B.收购人在收购要约确定的承诺期限内，不得撤销其收购要约

　　C.收购期限不得少于30天并不得超过90天

　　D.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职

　　『正确答案』AC

　　『答案解析』收购人在要约收购期内不得卖出被收购公司的股票，选项A错误。收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，选项C错误。

　　【例题·判断题】向累计不超过200人的不特定对象发行证券的属于证券非公开发行。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』公开发行：①向不特定对象发行证券;②向累计超过200人的特定对象发行证券。

　　向不特定对象发行的无论是否超过200人，均属于公开发行。