2020年中级会计职称财务管理章节题库：营运资金管理

　　第七章 营运资金管理

　　一.单项选择题

　　1.某企业拥有流动资产1000万元(其中永久性流动资产的比重为30%)，长期融资4000万元，短期融资500万元，则以下说法中正确的是( )。

　　A.该企业采取的是激进融资策略

　　B.该企业采取的是期限匹配融资策略

　　C.该企业收益和风险均较高

　　D.该企业收益和风险均较低

　　2.持有现金的预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。确定预防性需求的现金数额时，需要考虑的因素不包括( )。

　　A.企业愿冒现金短缺风险的程度

　　B.企业预测现金收支可靠的程度

　　C.企业业务的季节性

　　D.企业临时融资的能力

　　3.下列各项中，不属于存货“缺货成本”的是( )。

　　A.材料供应中断造成的停工损失

　　B.产成品缺货造成的拖欠发货损失

　　C.丧失销售机会的损失

　　D.存货资金的应计利息

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　　4.某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为( )。

　　A.6.50%

　　B.6.38%

　　C.5.75%

　　D.5%

　　5.某企业全年需要某零件3600件，均衡耗用。全年生产时间为360天，根据经验，该零件从发出订单到进入可使用状态一般需要8天，保险储备为100件，则再订货点为( )件。

　　A.80

　　B.100

　　C.360

　　D.180

　　6.短期融资券发行和交易的对象是( )。

　　A.非机构投资者

　　B.银行间债券市场的机构投资者

　　C.大型上市公司

　　D.集团企业

　　7.某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是( )。

　　A.紧缩的流动资产投资策略

　　B.宽松的流动资产投资策略

　　C.匹配的流动资产投资策略

　　D.稳健的流动资产投资策略

　　8.ABC公司采用随机模型进行现金管理，已知最高控制线是8750元，最低控制线是5000元，如果现有现金9000元，此时应投资于有价证券的金额为( )元。

　　A.8750

　　B.6250

　　C.2750

　　D.5000

　　9.在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是( )。

　　A.统收统支模式

　　B.拨付备用金模式

　　C.结算中心模式

　　D.财务公司模式

　　10.收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。下列不属于收款浮动期类型的是( )。

　　A.邮寄浮动期

　　B.结算浮动期

　　C.到账浮动期

　　D.处理浮动期

　　11.应收账款监控中的ABC分析法下，企业应重点关注的是( )。

　　A.占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重小

　　B.占应收账款逾期金额总额比重小，且占客户总额比重小

　　C.占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重大

　　D.占应收账款逾期金额总额比重小，且占客户总额比重大

　　12.某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，二季度公司应收账款平均余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期( )天。(一个月按30天计算)

　　A.72.58

　　B.60

　　C.0

　　D.12.58

　　13.在应收账款的日常管理中，首先应调查客户的信用，下列各项中，属于直接调查的是( )。

　　A.当面采访

　　B.提取被调查单位的银行信息

　　C.获得被调查单位的财务报表

　　D.通过信用评估机构

　　14.在应收账款保理的各种类型中，由保理商承担全部收款风险的是( )。

　　A.明保理

　　B.暗保理

　　C.有追索权保理

　　D.无追索权保理

　　15.下列负债中，属于应付金额确定的人为性流动负债的是( )。

　　A.应付职工薪酬

　　B.应付账款

　　C.短期借款

　　D.应交税费

　　16.ABC公司2011年取得为期1年的周转信贷额2000万元，承诺费率为0.4%。2011年1月1日从银行借入1000万元，7月1日又借入600万元，如果年利率为4%，则ABC公司2011年末向银行支付的利息和承诺费合计为( )万元。

　　A.52

　　B.61.2

　　C.68.5

　　D.54.8