2020年中级会计职称财务管理考点试题：营运资金管理概述

　　1.某公司用长期资金来源满足非流动资产和部分永久性流动资产的需要，而用短期资金来源满足剩余部分永久性流动资产和全部波动性资产的需要，则该公司的流动资产融资策略是( )。

　　A.激进融资策略

　　B.保守融资策略

　　C.折中融资策略

　　D.期限匹配融资策略

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　　2.下列关于营运资金管理的说法中不正确的是( )。

　　A.营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理

　　B.流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产

　　C.流动负债具有成本低、偿还期短的特点

　　D.狭义的营运资金是指一个企业流动资产的总额

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　　3.在期限匹配融资策略中，波动性流动资产的资金来源是( )。

　　A.临时性流动负债

　　B.长期负债

　　C.股东权益资本

　　D.自发性流动负债

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　　4.在流动资产的融资策略上，关于激进融资策略表述正确的有( )。

　　A.收益与风险较高

　　B.该策略资本成本高

　　C.长期资金来源小于长期性资产

　　D.短期资金来源大于波动性流动资产

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　　5.企业在持续经营过程中，会自发地、直接地产生一些企业经营需要的自发性流动负债，如( )。

　　A.预收账款

　　B.应付职工薪酬

　　C.应付票据

　　D.根据周转信贷协定取得的限额内借款

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　　6.企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有( )。

　　A.满足合理的资金需求

　　B.提高资金使用效率

　　C.节约资金使用成本

　　D.保持足够的长期偿债能力

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　　7.下列各项中，影响企业流动资产投资策略选择的有( )。

　　A.企业对风险和收益的权衡

　　B.影响企业政策的决策者

　　C.产业因素

　　D.短期、中期、长期负债的利率差异

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　　8.营运资金的管理是企业财务管理工作的一项重要内容，营运资金的管理原则包括( )。

　　A.满足合理的资金需求

　　B.提高资金使用效率

　　C.节约资金使用成本

　　D.保持足够的短期偿债能力

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　　9.在激进的流动资产融资策略中，短期融资方式用来支持( )。

　　A.部分永久性流动资产

　　B.全部永久性流动资产

　　C.全部临时性流动资产

　　D.部分临时性流动资产

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　　10.根据期限匹配融资策略，固定资产比重较大的上市公司主要应通过自发性负债、长期负债和发行股票筹集资金。( )

　　正确答案:正确

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　　11.企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低风险，提高收益。( )

　　正确答案:错误

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　　12.甲企业在营运资金管理中，想要降低流动资产的持有成本、提高企业的收益水平，则该企业应采取宽松的流动资产投资策略。( )

　　正确答案:错误

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