2020年中级会计职称财务管理考点试题：现金管理

　　1.下列各项中，不属于现金支出管理措施的是( )。

　　A.推迟支付应付款

　　B.提高信用标准

　　C.以汇票代替支票

　　D.争取现金收支同步

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　　2.企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户，下列表述不正确的是( )。

　　A.所有收入的现金都必须进入收入户

　　B.外地分支机构的收入户资金必须及时、足额地回笼到总部

　　C.收入户资金由企业资金管理部门(内部银行或财务结算中心)统一管理

　　D.所有的货币性支出都必须从支出户里支付，支出户里的资金不能从收入户划拨而来，严禁现金坐支

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　　3.某公司持有有价证券的平均年利率为4%，公司的现金最低持有量为2000元，现金余额的回归线为9000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是( )元。

　　A.0

　　B.6500

　　C.13000

　　D.20000

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　　4.关于成本分析模式中的计算公式，说法正确的是( )。

　　A.最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本)

　　B.最佳现金持有量下的现金相关成本=min(机会成本+短缺成本)

　　C.最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+交易成本)

　　D.最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+短缺成本)

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　　5.下列关于资金集中管理模式的说法中，正确的是( )。

　　A.统收统支模式一般适用于具有较多责任中心的企事业单位

　　B.拨付备用金模式通常适用于那些经营规模比较小的企业

　　C.内部银行模式通常适用于企业规模比较小的企业

　　D.结算中心通常设立于财务部门内，不能独立运行

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　　6.企业资金不足，导致存货平均数量减少，在不考虑其他因素的影响下，现金周转期( )。

　　A.变小

　　B.变大

　　C.不变

　　D.无法判断

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　　7.甲企业的存货周转期为150天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为120天，则该企业的经营周期是( )天。

　　A.180

　　B.210

　　C.240

　　D.120

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　　8.在成本模型下，企业持有现金的成本中与现金持有量有明显比例关系的有( )。

　　A.机会成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.折扣成本

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　　9.按照随机模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有( )。

　　A.企业日常周转所需资金

　　B.有价证券的日利息率

　　C.有价证券的每次转换成本

　　D.短缺现金的风险程度

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　　10.现金周转期，是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，下列会使现金周转期缩短的方式有( )。

　　A.缩短存货周转期

　　B.缩短应收账款周转期

　　C.缩短应付账款周转期

　　D.缩短预收账款周转期

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　　11.下列属于控制现金支出有效措施的有( )。

　　A.运用坐支

　　B.使用透支

　　C.提前支付账款

　　D.使用现金浮游量

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　　12.下列各项中，属于企业持有现金动机的有( )。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.预防性需求

　　D.投机性需求

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