中级会计职称《经济法》预习知识每日一练(2021.11.19)

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有()。

　　A.向不特定对象发行证券的

　　B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

　　C.向累计不超过200人的特定对象(不含员工持股人数)发行证券的

　　D.采取电视广告方式发行证券的

　　【答案】ABD

　　【解析】有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券(无论是否超过200人)(选项AB);(2)向累计超过200人的特定对象发行证券(依法实施员工持股计划的员工人数不计入在内)(选项C);(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式(选项D)。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，下列关于发行人首次公开发行股票应具备条件的表述中，正确的有()。

　　A.具备健全且运行良好的组织机构

　　B.最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告

　　C.具有持续经营能力

　　D.实际控制人不存在债务违约情形

　　【答案】ABC

　　【解析】选项D：首次公开发行股票的，发行人及其控股股东、实际控制人应当最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破产社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于主板上市公司配股条件的表述中，不正确的是()。

　　A.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　B.拟配售股份数量不超过本次

　　C.采用代销方式发行

　　D.采用包销方式发行

　　【答案】D

　　【解析】选项D：主板、中小板上市公司向原股东配售股份的，应当采用证券法规定的代销方式发行。