中级会计职称《经济法》预习知识每日一练(2021.7.2)

　　1[.多选题]下列关于私募基金募集的各项行为不符合基金法律规定的有()。

　　A.甲公司为了向更多的投资者宣传推介，在电视台发布广告

　　B.乙公司向投资者承诺保本保息，年化收益率5%

　　C.私募基金管理人丙自行销售私募基金，丙自行对私募基金进行风险评级

　　D.私募基金销售机构丁对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估后，并由投资者书面承诺符合合格投资者条件

　　[答案]AB

　　[解析]募集规则。私募基金的募资规则具体包括：

　　(1)不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式，向不特定对象宣传推介。选项A不符合规定。

　　(2)不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。选项B不符合规定。

　　(3)私募基金管理人或私募基金销售机构要对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，并由投资者书面承诺符合合格投资者条件。

　　(4)私募基金管理人自行销售或者委托销售机构销售私募基金，应当自行或者委托第三方机构对私募基金进行风险评级，向风险识别能力和风险承担能力相匹配的投资者推介私募基金。

　　(5)投资者应当如实填写风险识别能力和承担能力问卷，如实承诺资产或者收入情况，并对其真实性、准确性和完整性负责。

　　(6)投资者应当确保投资资金来源合法，不得非法汇集他人资金投资私募基金。

　　2[.多选题]下列属于操纵证券市场行为的有()。

　　A.单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖

　　B.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易

　　C.利用虚假或者不确定的重大信息，诱导投资者进行证券交易

　　D.对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议，并进行反向证券交易

　　[答案]ABCD

　　[解析]根据新《证券法》的规定，操纵证券市场的行为主要有以下情形：

　　(1)单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖;

　　(2)与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易;

　　(3)在自己实际控制的账户之间进行证券交易;

　　(4)不以成交为目的，频繁或者大量申报并撤销申报;

　　(5)利用虚假或者不确定的重大信息，诱导投资者进行证券交易;

　　(6)对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议，并进行反向证券交易;

　　(7)利用在其他相关市场的活动操纵证券市场;

　　(8)操纵证券市场的其他手段。操纵证券市场行为给投资者造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任。四个选项均正确。

　　3[.多选题]根据《证券法》《证券投资基金法》的规定，下列表述不符合法律规定的有()。

　　A.公开募集基金，应当经国务院证券监管机构注册未经注册不得募集

　　B.国务院证券监管机构对申请公开募集基金的审查期限为自受理申请之日起3个月

　　C.基金份额的发售，只能由基金管理人负责办理

　　D.基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，应当向国务院监管机构重新申请

　　[答案]BCD

　　[解析]根据规定，国务院证券监管机构对申请公开募集基金的审查期限为自受理申请之日起6个月，选项B错误。基金份额的发售，由基金管理人负责办理基金管理人可以委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理，选项C错误。基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请，选项D错误。