中级会计职称《经济法》预习知识每日一练(2020.5.22)

　　【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有(　)。

　　A.向不特定对象发行证券的

　　B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

　　C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的

　　D.采取电视广告方式发行证券的

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』选项C属于非公开发行。

　　【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，下列关于在科创板首次公开发行股票应满足条件的表述中，正确的有(　)。

　　A.发行人应当是依法设立且且持续经营3年以上的股份有限公司

　　B.发行人最近2年内董事、高级管理人员没有发生重大不利变化

　　C.控股股东最近3年内不存在贪污、贿赂、破坏社会主义市场经济秩序等的刑事犯罪

　　D.发行人最近3年内实际控制人没有发生变更

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』在科创板首次公开发行股票要求最近2年内实际控制人没有发生变更。所以选项D错误。

　　【例题·多选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者符合该资质条件的有(　　)。

　　A.净资产达到1100万元的合伙企业

　　B.名下金融资产达到280万元的自然人

　　C.社会保障基金

　　D.企业年金

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人;(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经中国证券投资基金业协会备案的私募基金;(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业(选项A);(4)合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII);(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金(选项CD);(6)名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者(选项B);(7)经中国证监会认可的其他合格投资者。