中级会计师考试《经济法》预习知识每日一练(2020.5.5)

　　【多选题】下列投资者中属于合格投资者的有( )。

　　A.净资产不低于人民币1000万元的合伙企业

　　B.社会保障基金、慈善基金

　　C.名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者

　　D.证券公司资产管理产品

　　【答案】ABCD

　　【多选题】根据《证券法》规定，公司债券上市交易后，公司有特定情形的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易，下列表述中属于该特定情形的有( )。

　　A.公司有重大违法行为，经查实后果严重的

　　B.公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件，在限期内未能消除

　　C.公司债券所募集资金不按照核准的用途使用

　　D.未按照公司债券募集办法履行义务

　　【答案】CD

　　【解析】公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为;(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件;(3)公司债券所募集资金不按照核准的用途使用;(4)未按照公司债券募集办法履行义务;(5)公司最近2年连续亏损。公司有上述第(1)项、第(4)项所列情形之一经查实后果严重的，或者有上述第(2)项、第(3)项、第(5)项所列情形之一，在限期内未能消除的，由证券交易所决定终止其公司债券上市交易。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，申请股票上市交易，应当向证券交易所报送的相关文件有( )。

　　A.公司营业执照

　　B.公司章程

　　C.最近一次的招股说明书

　　D.依法经会计师事务所审计的公司最近1年的财务会计报告

　　【答案】ABC

　　【解析】申请股票上市交易，应当向证券交易所报送下列文件：①上市报告书;②申请股票上市的股东大会决议;③公司章程;④公司营业执照;⑤依法经会计师事务所审计的公司最近3年的财务会计报告：⑥法律意见书和上市保荐书;⑦最近一次的招股说明书;⑧证券交易所上市规则规定的其他文件。