甲公司于2008年6月在上海证券交易所上市,截至2015年12月31日,股本总额8亿股,净资产6亿元。2016年3月5日,甲公司董事会对以下几种融资方案进行讨论:
(1)发行优先股方案:公开发行优先股3亿股,筹资4亿元。
(2)向原股东配股方案:配股3亿股,筹资4亿元。
(3)定向增发方案:非公开发行普通股3亿股,以8名自然人和一家境外战略投资者为发行对象(境外战略投资者将在发行结束后报国务院相关部门备案)。
(4)公司债券发行方案:公开发行公司债券3亿元,期限为5年。
要求:
根据上述内容,分别回答下列问题。.
(1)在优先股发行方案中,有哪些内容不符合规定?并说明理由。
(2)在配股方案中,有哪些内容不符合规定?并说明理由。
(3)在定向增发方案中,有哪些内容不符合规定?并说明理由。
(4)在公司债券发行方案中,有哪些内容不符合规定?并说明理由。
【答案】
(1)筹资金额不符合规定。根据规定,公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%,且筹资金额不得超过发行前净资产的50%。在本题中,甲公司的净资产为6亿元,筹资4亿元超过了净资产的50%。
(2)配股的数量不符合规定。根据规定,上市公司向原股东配售股份的,拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。在本题中,甲公司拟配股3亿股,超过了配股前股本总额(8亿股)的30%。
(3)引入境外战略投资者的审批程序不符合规定。根据规定。,发行对象为境外战略投资者的,应当经国务院相关部门事先批准(而非事后备案)。
(4)公司债券的发行数额不符合规定。根据规定,本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。在本题中,甲公司的净资产额为6亿元,拟发行公司债券3亿元,超过了净资产的40%。
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