2017年造价工程师考试案例分析必备的45个公式

2017年造价工程师考试案例分析必备的45个公式

　　1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑Ki)

　　2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki)

　　3.预备费=基本预备费+涨价预备费

　　4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率 涨价预备费P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=静态投资 f=上涨率)

　　5.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费

　　6.投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率

　　7.建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款/2)*贷款利率

　　8.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息

　　9.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资

　　10.流动资金用扩大指标估算法估算： 流动资金：拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率

　　11.实际利率=(1+名义利率/年计息次数)年计息次数-1

　　12.用分项详细估算法估算流动资金 流动资金=流动资产-流动负债

　　其中：流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货

　　应收帐款=产成品=年经营成本/年周转次数

　　现金=(年工资福利+年其他费)/年周转次数

　　存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品

　　流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费/年周转次数

　　在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)/年周转次数

　　13.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率

　　14.所得税：(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率

　　15.年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限 (固定资产总额应包括利息)

　　16.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值

　　17.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量)

　　18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]

　　19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息

　　20.等额本金偿还： 税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金 未分配利润=全部税后利润 (不计盈余公积金和应付利润)

　　税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金

　　未分配利润=(该年应还本金+上年亏损)-折旧费-摊销费费

　　盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10%

　　税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率

　　应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润

　　21.摊销费=无形资产/摊销年限

　　22.年平均利润总额=∑各年利润÷n年 年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年

　　23.投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金)

　　24.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金)

　　25.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加

　　31.每年按最大偿还能力偿还： 还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=O，盈余公积金=O

　　还清贷款的当年，未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费 应付利润：税后利润-未分配利润-盈余公积金 还清贷款后，应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=O)

　　32.盈余资金：资金来源-资金运用

　　33.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额

　　34.资产负债率=负债总额/资产总额x100%

　　35.流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%

　　36.表格数据计算时应注意保留的小数的位数，不然累计误差会很大。

　　37.固定资产投资方向调节税税率为0时，计算固定资产投资方向调节税时也应列式计算，不应直接写0。

　　38.流动资金的估算方法有：扩大指标估算法和分项详细估算法，分项详细估算法例年没有考过应引起注意。在案例课本上：应收账款=年经营成本/年周转次数，而在计控课本上：应收账款=年销售收入/年周转次数，此处有争议。计算时须看清题目所给数据。

　　39.计算占固定资产投资比例时，其固定资产中不含投资方向调节税和建设期贷款利息。

　　40.注意固定资产余值与固定资产残值的区别。

　　41.注意全部投资的现金流量表与自有资金的现金流量表的区别。

　　42.在全部投资的现金流量表中固定资产投资不包含利息。在其他的表格中此项包含利息。

　　43.可用于还本付息的资金来源见计控180页，包括：未分配利润、折旧、摊销、其他。此处对理解三表连算有帮助。

　　44.在计算折旧费时记住是包含建设期贷款利息的。

　　45.还本付息表是指建设项目投资的还本付息情况，不包括流动资金的还本付息。

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