2021年一级造价工程师《案例分析-土建》考点习题：建设期贷款利息

　　考点习题：建设期贷款利息

　　考点练习           知识巩固

　　一[.问答题]

　　【背景资料】

　　某建设项目的工程费用与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。

　　该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。

　　建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元，其他营业费用为0)。年外购原材料、燃料费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%。年预付账款为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。

　　【问题】

　　1.估算建设期贷款利息。

　　2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。

　　3.估算拟建项目的总投资。

　　[答案]

　　1.建设期贷款利息计算：

　　(1)人民币贷款实际利率计算：人民币实际利率=(1+名义利率/年计息次数)年计息次数-1=(1+12.48%÷4)4-1=13.08%

　　(2)每年投资的贷款部分数额计算：人民币部分：贷款总额为：40000-2300X8.3=20910(万元)第1年为：20910X20%=4182(万元)第2年为：20910X55%=11500.50(万元)第3年为：20910X25%=5227.50(万元)美元部分：贷款总额为：2300(万美元)

　　第1年为：2300X20%=460(万美元)

　　第2年为：2300X55%=1265(万美元)

　　第3年为：2300X25%=575(万美元)

　　(3)每年应计利息计算：①人民币建设期贷款利息计算：第1年贷款利息=(0+4182÷2)X13.08%=273.50(万元)

　　第2年贷款利息=[(4182+273.50)+11500.50÷2]X13.08%=1334.91(万元)

　　第3年贷款利息=[(4182+273.5+11500.5+1334.91)+5227.5÷2]X13.08%=2603.53(万元)人民币贷款利息合计=273.5+1334.91+2603.53=4211.94(万元)

　　②外币贷款利息计算：第1年外币贷款利息=(0+460÷2)X8%=18.40(万美元)

　　第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]X8%=88.87(万美元)

　　第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]x8%=169.58(万美元)外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85(万美元)

　　2.(1)应收账款=年经营成本÷应收账款周转次数=21000÷(360÷30)=1750(万元)

　　(2)现金=(年工资及福利费+年其他费)÷现金周转次数=(1100X0.72+860)÷(360÷40)=183.56(万元)

　　(3)存货：外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数=19200÷(360÷40)=2133.33(万元)在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数=(1100X0.72+660+19200+21000X10%)÷(360÷40)=2528.00(万元)产成品=年经营成本÷年周转次数=21000÷(360÷40)=2333.33(万元)存货=2133.33+2528.00+2333.33=6994.66(万元)

　　(4)预付账款=800÷(360÷30)=66.67(万元)

　　(5)应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200÷(360÷30)=1600.00(万元)

　　(6)预收账款=1200÷(360÷30)=100(万元)流动资产=应收账款+预付账款+库存现金+存货=1750+66.67+183.56+6994.66=8994.89(万元)

　　流动负债=应付账款+预收账款=应付账款+预收账款=1600+100=1700(万元)

　　流动资金=流动资产-流动负债=8994.89-1700=7294.89(万元)

　　3.拟建项目的总投资=建设投资+建设期利息+流动资金=(工程费用+工程建设其他费+基本预备费+价差预备费)+建设期利息+流动资金=(52180+5000)+(276.85X8.3+4211.94)+7294.89=63689.80+7294.89=70984.69(万元)

　　二[.问答题]

　　【背景资料】

　　某拟建砖混结构住宅工程，建筑面积3420.00m2，结构形式与已建成的某工程相同，只有外墙保温贴面不同，其他部分均较为接近。类似工程外墙为珍珠岩板保温、水泥砂浆抹面，每平方米建筑面积消耗量分别为：0.044m3、0.842m2，珍珠岩板153.1元/m3、水泥砂浆8.95元/m2;拟建工程外墙为加气混凝土保温、外贴釉面砖，每平方米建筑面积消耗量分别为：0.08m3、0.82m2，加气混凝土现行价格185.48元/m3，贴釉面砖现行价格49.75元/m2。类似工程单方造价588元/m2，其中，人工费、材料费、机械费、措施费、间接费及其他费用占单方造价比例，分别为：11%、62%、6%、9%和12%，拟建工程与类似工程预算造价在这几方面的差异系数分别为：2.01、1.06、1.92、1.02和0.87，拟建工程除直接工程费以外费用的综合取费为20%。

　　【问题】

　　1.应用类似工程预算法确定拟建工程的单位工程概算造价

　　2.若类似工程预算中，每平方米建筑面积主要资源消耗为： 人工消耗5.08工日，钢材23.8kg，水泥205kg，原木0.05m3，铝合金门窗0.24m2，其他材料费为主材费45%，机械费占直接工程费8%，拟建工程主要资源的现行市场价分别为：人工20.31元/工日，钢材3.1元/kg，水泥0.35元/kg，原木1400元/m3，铝合金门窗平均350元/m2。试应用概算指标法，确定拟建工程的单位工程概算造价。

　　(计算结果保留两位小数。)

　　[答案]1.(1)拟建工程概算指标=类似工程单方造价X综合差异系数综合差异系数k=11%X2.01+62%X1.06+6%X1.92+9%X1.02+12%X0.87=1.19。(2)结构差异额=(0.08X185.48+0.82X49.75)-(0.044X153.1+0.842X8.95)=41.36元/㎡。(3)修正概算指标=拟建工程概算指标+结构差异额拟建工程概算指标=588X1.19=699.72元/㎡，修正概算指标=699.72+41.36X(1+20%)=749.35元/㎡。(4)拟建工程概算造价=拟建工程建筑面积X修正概算指标=3420X749.35=2562777(元)=256.28(万元)。

　　2.(1)计算拟建工程单位平方米建筑面积的人工费、材料费和机械费。人工费=5.08X20.31=103.17(元)材料费=(23.8X3.1+205X0.35+0.05X1400+0.24X350)X(1+45%)=434.32(元)机械费=概算直接工程费X8%概算直接工程费=103.17+434.32+概算直接工程费X8%概算直接工程费=(103.17+434.32)÷(1-8%)=584.23(元/㎡)(2)计算拟建工程概算指标、修正概算指标和概算造价。概算指标=584.23×(1+20%)=701.08(元/㎡)修正概算指标=701.08+41.36X(1+20%)=750.71(元/㎡)拟建工程概算造价=3420X750.71=2567428.20元=256.74(万元)

　　三[.问答题]

　　某工业引进项目，基础数据如下：

　　1.项目建设前期为1年，建设期为2年，该项目的实施计划为：第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力，预计年产量为3000万吨。

　　2.全套设备拟从国外进口，重量1850吨，装运港船上交货价为460万美元，国际运费标准为330美元/吨，海上运输保险费率为0.267%，中国银行费率为0.45%，外贸手续费率为1.7%，关税税率为22%，增值税税率为13%，美元对人民币的银行牌价为1：6.83，设备的国内运杂费率为2.3%。

　　3.根据已建同类项目统计情况，一般建筑工程占设备购置投资的27.6%，安装工程占设备购置投资的10%，工程建设其他费用占设备购置投资的7.7%，以上三项的综合调整系数分别为：1.23，1.15，1.08。

　　4.本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，且不论借款还是自有资金均按计划比例投入。根据借款协议，贷款年利率按10%计算，按季计息。基本预备费费率10%，预计建设期物价年平均上涨率为6%。

　　5.根据已建成同类项目资料，每万吨产品占用流动资金为1.3万元。

　　问题：

　　1.计算项目设备购置投资。

　　2.估算项目固定资产投资额。

　　3.试用扩大指标法估算流动资金。

　　4.估算该项目的总投资。

　　(计算结果保留小数点后两位)

　　[答案]问题1：进口设备货价=460×6.83=3141.80(万元)国际运费=1850×330×6.83=416.97(万元)

　　银行财务费=3141.80×0.45%=14.14(万元)

　　外贸手续费=(3141.80+416.97+9.53)×1.7%=60.66(万元)

　　进口关税=(3141.80+416.97+9.53)×22%=785.03(万元)

　　增值税=(3141.80+416.97+9.53+785.03)×13%=565.93(万元)

　　进口设备原价=3141.80+416.97+9.53+14.14+60.66+785.03+565.93=4994.06(万元)

　　设备购置投资=4994.06×(1+2.3%)=5108.92(万元)

　　问题2：由设备系数估算法：设备购置费+建安工程费+工程建设其他费用=5108.92×(1+27.6%×1.23+10%×1.15+7.7%×1.08)=7855.68(万元)

　　基本预备费=7855.68×10%=785.57(万元)

　　价差预备费=(7855.68+785.57)×40%×[(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)1-1-1]+(7855.68+785.57)×60%×[(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)2-1-1]=1128.76(万元)

　　建设期贷款利息=41.52+149.63=191.15(万元)

　　固定资产投资=7855.68+785.57+1128.76+191.15=9961.16(万元)

　　问题3：流动资金=3000×1.3=3900(万元)问题4：项目总投资=9961.16+3900=13861.16(万元)解析：该案例从题型上属于建设项目投资估算类，综合了进口设备购置费计算、设备系数估算法、预备费计算、建设期贷款利息计算、扩大指标法估算流动资金等多个知识点。

　　具体考核点如下：问题1涉及运用进口设备各从属费用计算公式计算拟建项目的设备购置投资，以此为基础计算其他各项费用。

　　问题2具体步骤为：①以设备购置投资为基数，运用设备系数估算法计算出设备购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用三项之和;②以上述三项费用之和为基数计算出基本预备费和价差预备费;③将名义利率转化为实际利率后，按照具体贷款额计算出建设期贷款利息;④将上述各项费用累加计算出拟建项目的固定资产投资额。

　　问题3相对独立，主要考核运用扩大指标估算法估算拟建项目流动资金。

　　问题4估算项目总投资，将固定资产投资估算额与流动资金估算额相加。

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