2020中级审计师考试《审计专业相关知识》预测题（九）

　　一、单项选择题

　　1、根据《票据法》的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是：

　　A、持票人即使作出说明，也仍丧失全部票据权利

　　B、持票人在作出说明后，承兑人仍应当承担付款责任

　　C、持票人在作出说明后，背书人仍应当承担票据责任

　　D、持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利

　　2、汇票的保证不得附有条件，如果附有条件，其后果是：

　　A、该保证无效

　　B、视为未保证

　　C、不影响对汇票的保证责任

　　D、保证人对所附条件承担责任

　　3、下列有关支票的说法中不正确的是：

　　A、支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额

　　B、支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票

　　C、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效

　　D、支票的持票人应当自出票日起30日内提示付款

　　4、下列关于证券交易的一般规定的说法正确的是：

　　A、证券公司因包销购人售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制

　　B、上市公司董事、监事、高级管理人员若未按照《证券法》的相关规定买卖股票，由此所得收益归该公司所有，公司监事会应当收回其所得收益

　　C、公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，股东有权为了公司的利益以公司的名义直接向人民法院提起诉讼

　　D、公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，则董事会应依法承担连带责任

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　　5、某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期期末净资产额为2亿元人民币，3年前该公司曾发行1年期债券3000万元，该批债券已经清偿。该公司此次发行债券额最多不得超过：

　　A、2000万元

　　B、3000万元

　　C、5000万元

　　D、8000万元

　　6、下列关于票据法律关系的表述中，不正确的是：

　　A、客体是指记载的一定数据的货币

　　B、由主体、客体和内容三方面构成

　　C、主体是指通过实施票据行为，取得一定权利、承担一定义务的当事人

　　D、内容仅指票据当事人依法享有的票据权利

　　7、下列关于票据的作用的说法中，不正确的是：

　　A、融资作用

　　B、汇兑作用

　　C、监督作用

　　D、信用作用

　　8、下列不属于操纵市场行为的是：

　　A、甲和乙机构投资者合谋，集中资金优势，联合买卖股票，造成证券市场价格变动

　　B、假借客户的名义买卖证券

　　C、甲与他人串通，利用资金优势，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响交易量

　　D、以自己为交易对象，进行自买自卖的行为，影响证券交易价格

　　9、汇票持有人甲公司将一张100万元的汇票分别背书转让给乙公司和丙公司，乙公司受让80万元，丙公司受让20万元。关于该背书效力的说法，正确的是：

　　A、该背书无效

　　B、该背书有效

　　C、转让给乙公司80万元的背书有效，转让给丙公司20万元的背书无效

　　D、转让给乙公司80万元的背书无效，转让给丙公司20万元的背书有效

　　二、多项选择题

　　1、下列属于证券法应遵循的基本原则的是：

　　A、公开、公平、公正原则

　　B、自愿有偿、诚实信用原则

　　C、保护投资者合法权益原则

　　D、合法原则

　　E、统一经营、统一管理原则

　　2、下列说法正确的有：

　　A、伪造、变造票据的，应该依法追究行为人的刑事责任

　　B、签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物的，应该依法追究其刑事责任

　　C、票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，其相关人员应该依法承担刑事责任

　　D、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取钱财为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款

　　E、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取钱财为目的的，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金

　　3、票据法和其他法律部门相比，具有的特征包括：

　　A、强行性

　　B、广泛性

　　C、多样性

　　D、技术性

　　E、独立性

　　4、下列关于汇票的说法正确的是：

　　A、汇票在出票时有出票人、付款人和收款人三个基本当事人

　　B、汇票是一种委付证券

　　C、承兑是汇票独有的一种法律行为

　　D、汇票可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票

　　E、凡由银行承兑的商业汇票，称为银行承兑汇票;凡由银行以外的付款人承兑的，称为商业承兑汇票

　　5、下列关于汇票的追索权的相关说法中，正确的有：

　　A、根据票据法的规定，汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权

　　B、汇票到期日前，被拒绝承兑的，持票人享有追索权

　　C、汇票到期日前，承兑人或者付款人死亡的，持票人不享有追索权

　　D、持票人为出票人的，对其前手无追索权

　　E、持票人为背书人的，对其后手无追索权

　　6、下列事项中，属于票据抗辩中物的抗辩的有：

　　A、票据未到期，持票人请求付款的地点与票据记录不符

　　B、行为人无行为能力、无权代理

　　C、持票人被法院宣告破产

　　D、票据是伪造或变造的

　　E、背书不连续

　　7、下列各项中，属于汇票上必须记载的事项有：

　　A、表明“汇票”字样

　　B、确定的金额

　　C、付款日期

　　D、收款人名称

　　E、无条件支付的委托

　　8、根据《票据法》的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有：

　　A、部分转让票据权利的，背书无效

　　B、背书附条件的，背书无效

　　C、背书附条件的，条件无效

　　D、分别转让票据权利的，背书无效

　　E、部分转让票据权利的，票据无效

　　9、下列关于本票的说法中，正确的有：

　　A、本票是指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据

　　B、本票也需要承兑

　　C、本票的付款期限自出票日起最长不得超过2个月

　　D、本票的持票人未按照规定提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权

　　E、本票上未记载付款地的，以出票人的营业场所为付款地