2018年中级审计师考试法律章节习题:票据法和证券法

票据法和证券法

　　【单选题】票据行为成立后，其基础关系即使因有缺陷而无效，票据行为的效力仍不因此而受影响，这体现的是(　)。

　　A.票据行为的要式性

　　B.票据行为的无因性

　　C.票据行为的文义性

　　D.票据行为的独立性

　　正确答案 B

　　【单选题】我国《票据法》所指的票据，不包括(　)

　　A.支票

　　B.本票

　　C.股票

　　D.汇票

　　正确答案 C

　　『答案解析』票据的种类包含：汇票、本票、支票。

　　【多选题】下列当事人中，属于汇票基本当事人的有(　)。

　　A.出票人

　　B.持票人

　　C.付款人

　　D.收款人

　　E.背书人

　　正确答案 ACD

　　【单选题】基本票据行为是指(　)。

　　A.出票

　　B.背书

　　C.承兑

　　D.保证

　　正确答案 A

　　『答案解析』票据行为的种类：主票据行为(出票)和从票据行为。

　　【单选题】根据《票据法》的规定，持票人对支票出票人的票据权利必须在法定期限内行使。该期限为自出票日起(　)。

　　A.3个月

　　B.6个月

　　C.1年

　　D.2年

　　正确答案 B

　　【多选题】票据丧失后，可以采取的补救措施有(　)。

　　A.挂失止付

　　B.行使追索权

　　C.公式催告

　　D.普通诉讼

　　E.重新签发票据

　　正确答案 ACD

　　『答案解析』票据权利的补救—— 挂失止付、公示催告和普通诉讼。

　　【单选题】甲签发一张票面金额为2万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让给丙，丙将票面金额改为5万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。下列关于票据责任承担的表述中，正确的是(　)。

　　A.甲、乙、丁对2万元负责，丙对5万元负责

　　B.乙、丙、丁对5万元负责，甲对2万元负责

　　C.甲、乙对2万元负责，丙、丁对5万元负责

　　D.甲、乙对5万元负责，丙、丁对2万元负责

　　正确答案 C

　　『答案解析』票据上其他记载事项被变造的，在编造之前签章的人，对原记载事项负责，在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责。

　　【多选题】下列各项中，属于支票必须记载事项的有(　)。

　　A.付款日期

　　B.出票日期

　　C.付款人名称

　　D.付款地

　　E.出票地

　　正确答案 BC

　　『答案解析』绝对记载事项：(1)表明“支票”的字样;(2)无条件支付的委托;(3)确定的金额;(4)付款人名称;(5)出票日期;(6)出票人签章。

　　【多选题】股份有限公司公开发行公司债券应当符合的条件有(　)。

　　A.净资产不低于人民币3 000万元

　　B.注册资本不低于人民币6 000万元

　　C.累计债券余额不超过公司净资产的40%

　　D.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　E.筹集的资金投向符合国家产业政策

　　正确答案 ACDE

　　『答案解析』股份有限公司公开发行公司债券，应当符合下列条件：①净资产不低于人民币3 000万元;② 累计债券余额不超过公司净资产的40%;③最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;④筹集的资金投向符合国家产业政策;⑤债券的利率不超过国务院限定的利率水平;⑥国务院规定的其他条件。

　　【多选题】股份有限公司公开发行公司债券时，应当符合的法定条件包括(　)。

　　A.公司注册资本不低于人民币2 000万元

　　B.累计债券余额不超过公司注册资本的50%

　　C.公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　D.公司发行债券筹集的资金投向符合国家产业政策

　　E.债券的利率不超过国务院限定的利率水平

　　正确答案 CDE

　　『答案解析』股份有限公司公开发行公司债券，应当符合下列条件：①净资产不低于人民币3 000万元;② 累计债券余额不超过公司净资产的40%;③最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;④筹集的资金投向符合国家产业政策;⑤债券的利率不超过国务院限定的利率水平;⑥国务院规定的其他条件。

　　【单选题】股份有限公司公开发行公司债券的条件之一是其净资产不低于人民币(　)。

　　A.1 000万元

　　B.2 000万元

　　C.3 000万元

　　D.6 000万元

　　正确答案 C

　　『答案解析』股份有限公司公开发行公司债券，应当符合条件：净资产不低于人民币3 000万元。

　　【多选题】下列主体中，属于上市公司证券交易内幕信息知情人的有(　)。

　　A.公司的董事

　　B.控股公司的董事

　　C.公司的长期客户

　　D.公司保荐人的有关人员

　　E.公司的普通员工

　　正确答案ABD

　　【多选题】根据《证券法》的有关规定，下列各项中属于证券交易中内幕信息的有(　)。

　　A.公司分配股利的计划

　　B.公司股权结构的重大变化

　　C.公司营业用主要资产的报废一次超过该资产的20%

　　D.公司债务担保的重大变更

　　E.上市公司收购的有关方案

　　正确答案 ABDE

　　【单选题】根据《证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的证券服务机构及其人员，在一定期间内不得买卖该种股票，该期间是(　)。

　　A.该股票承销期内和期满后6个月内

　　B.该股票发行之日起6个月内

　　C.自接受委托之日起至审计报告公开后5日内

　　D.该股票上市之日起1年内

　　正确答案 A

　　『答案解析』出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内不得买卖该种股票。