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审计师考试《法律》章节知识点第七章

来源：考试网 [2016年1月19日] 【大中小】

审计专业相关知识法律第七章票据法和证券法知识点难点

1	票据当事人	基本当事人：汇票和支票的出票人、收款人、付款人；本票的出票人和收款人	非基本当事人：背书人和保证人等
2	票据行为特征	要式性、无因性、文义性、独立性
3	票据行为的要件	票据行为的实质要件：票据行为能力、票据意思表示真实
4	票据行为的要件	票据行为的形式要件：书面、记载事项、签章和交付四项
5	票据法律关系	票据法律关系内容：付款请求权和付款义务，追索权和偿付义务	非票据关系（非持票）：票据返还和非票据关系、利益返还的非票据关系
6	票据基础关系	票据基础关系：票据原因关系、票据资金关系
7	票据的权利的取得	善意取得给付对价：完全的票据权利；无对价无相当对价：不得优于前手；恶意取得：不享有票据权利
8	票据权利的行使和消灭	商业汇票对出票人和承兑人的权利（付款请求）自到期日2年；银行汇票和本票自开出日2年；支票自出票起6个月；对前手的追索权6个月；再追索权3个月
9	票据权利的行使和保全	中断时效、作出拒绝证明、提示付款
10	票据权利的补救	挂失止付、公示催告、普通诉讼
11	票据伪造和变造	伪造：签章	变造：金额等其他
12	票据抗辩	物的抗辩：对任何持票人提出，绝对抗辩	人的抗辩：对特定债权人提出，相对抗辩
13	出票的绝对记载事项（不记无效）	汇票：表明汇票字样、无条件支付的委托、金额、付款人名称、收款人、出票日期、出票签章	本票：少付款人名称；支票：少收款人名称，支票可以授权补记金额和收款人
14	出票的相对记载事项（不记不会无效）	汇票：付款日期、付款地和出票地
15	汇票的承兑	未按规定期限提示承兑的，丧失对前手的追索权	部分承兑或承兑附条件的，视为拒绝承兑
16	汇票的背书	背书分为设质背书、转让背书、委任背书
17	背书	绝对记载记事项：签单和名称；相对记载事项：日期；不得记载事项：条件背书和部分背书	其中条件背书（背书附条件的，条件不具有汇票的效力，背书有效）；部分背书分别背书：背书无效
18	提示付款期	商业汇票和支票10天；银行汇票1个月；本票2个月，支票出票日10日
19	汇票的保证	保证不得附条件，附有条件不影响保证责任	保证人未在票据上注明保证字样的不承担票据责任，应承担担保责任
20	追索权	汇票到期不获付款向其前手请示偿还的权利	追索对象不严格的方向性，被追索人应该是持票人的前手
21
22	证券法	证券公司注册资本最低限：经纪、咨询、财务顾问最低5000万元	经营承销与保荐、证券自营、资产管理其中一项最低1亿元，经营两项以上5亿元
23	证券发行	证券发行分公开发行和非公开发行	公开发行是向不特定对象发行证券，或向特定对象发行证券累计超过200人
24	债券发行的条件6条	1.有限公司净资产不低于6000万元，股份公司3000万元；2.累计债券余额不超过公司净资产40%；3.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年利息	4.筹集的资金符合国家产业政策；5.利率不超；6.国务院规定
25	证券的承销	不得预留，不得预先购入；向不特定对象发行超过5000万元应由承销团承销；代销包销不超过90日；届满未达到70%为发行失败
26	证券交易	为股票发行出具报告的人在承销期内和期满后6个月内不得买卖该种股票	为上市公司出具审计报告评估报告的人自委托之日起至文件公开后5日内不得买卖该股票
27	股票上市	股本不少于3000万元，公开发行股份达到公司总数25%以上，股本超4亿的公开发行比例10%	暂停上市：最近3年连续亏损。终止上市：连续3年亏损，其后1年度未能恢复盈利
28	债券上市	期限1年以上，实际发行额不少于5000万元	暂停上市：最近2年连续亏损。终止上市：连续2年亏损，限期未能消除的，
29	内幕信息知情人	持有公司5%以上股东	内幕信息其中一条：公司主要资产抵押出售或报废一次超过该资产的30%
30	上市公司收购	达到5%披露3日内编制报告，公告期不得买卖，以后每增加或减少5%后续披露，2日内不得再行买卖	30%要约收购，30-60天，不得撤销要约收购

责编：daibenhua

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