初级审计师《审计专业相关知识》历年真题精选（五）

　　1[.多选题](2016中)证券市场可分为：

　　A.货币市场

　　B.股票市场

　　C.现货市场

　　D.期货市场

　　E.债券市场

　　[答案]BE

　　[解析]证券市场可分为债券市场和股票市场。

　　2[.多选题](2016中)“双紧”的财政与货币政策的手段和效果有：

　　A.收紧银根

　　B.减少政府采购

　　C.诱发通货膨胀

　　D.缩小信贷规模

　　E.抑制社会总需求

　　[答案]ABDE

　　[解析]“双紧”的财政与货币政策：财政增收减支形成盈余或减少赤字;银行收紧银根，缩小信贷规模以减少货币供应量。实施的结果表现为社会总需求受到强烈抑制，经济发展速度受到影响。

　　3[.多选题]下列银行中，属于政策性银行的有()。[2011年初级真题]

　　A.中国银行

　　B.中国人民银行

　　C.中国农业发展银行

　　D.中国农业银行

　　E.中国进出口银行

　　[答案]CE

　　[解析]政策性银行一般是指由政府设立，以贯彻国家产业政策、区域发展政策为目的，不以盈利为目标的金融机构。1994年，我国组建了3家政策性银行，即国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。

　　4[.多选题]直接金融借助于直接金融工具完成，下列属于直接金融工具的有()。[2010年初级真题]

　　A.政府债券

　　B.公司债券

　　C.银行债券

　　D.非金融公司股票

　　E.人寿保险单

　　[答案]ABD

　　[解析]金融工具包括直接金融工具和间接金融工具。非专业金融主体之间发生的金融交易是直接金融，直接金融借助于直接金融工具完成，如非金融机构的融资告发行的政府债券、公司债券、非金融公司股票等。通过专业金融主体实现的金融交易称为间接金融，间接金融借助于间接金融工具完成，如由金融机构发行的可转让大额定期存单、银行债券、人寿保险单等。

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　　5[.多选题]当经济过热时，中央银行卖出政府债券，这将导致()。[2008年初级真题]

　　A.货币供应量减少

　　B.货币供应量增加

　　C.金融市场利率上升

　　D.金融市场利率下降

　　E.商品市场总供给增加

　　[答案]AC

　　[解析]当经济处于过热时，中央银行卖出政府债券回笼货币，使货币流通量减少，导致利息率上升，从而促使投资减少，最终达到压缩社会总需求的目的。当然，中央银行在卖出政府债券的同时，也会导致债券价格下跌，利息率上升，这同样可以使投资减少，达到压缩社会总需求的目的。

　　6[.多选题]作为一种货币政策工具，直接信用控制的手段包括()。[2011年中级真题]

　　A.利率最高限制

　　B.信用配额

　　C.流动性比率

　　D.再贴现政策

　　E.直接干预

　　[答案]BCD

　　[解析]直接信用控制是指从质和量两个方面，以行政命令或其他方式，直接对金融机构尤其是商业银行的信用活动所进行的控制。其手段包括利率最高限制、信用配额、流动性比率和直接干预等。

　　7[.多选题]为实现货币政策目标，中央银行可调控的中介指标有()。[2010年中级真题]

　　A.利率

　　B.货币供应量

　　C.外汇配额

　　D.超额准备金

　　E.基础货币

　　[答案]ABDE

　　[解析]货币政策，指中央银行为实现既定的目标，运用各种工具调节货币供应量来调节市场利率，通过市场利率的变化来影响民间的资本投资和影响总需求来影响宏观经济运行的各种方针措施。货币政策目标是通过货币政策工具的运用来实现的。公开市场业务、调整法定准备金率、再贴现政策等是典型市场经济条件下对货币供给进行控制的工具。另外，利率政策、直接信用控制和间接信用指导也是可供选择的货币政策工具。直接信用控制包括利率最高限、信用配额、流动性比率和直接干预等;间接信用指导是指中央银行通过道义劝告、窗口指导等办法间接影响商业银行的信用创造。

　　8[.多选题]金融市场功能完全实现需要具备的理想条件是()。[2009年初级、中级真题]

　　A.充分信息

　　B.充分就业

　　C.存在垄断

　　D.政府管制

　　E.完全由市场供求决定价格

　　[答案]AE

　　[解析]金融市场的直接功能是调节盈余部门和赤字部门之间的资金余缺;金融市场的间接功能是通过资金余缺的调剂实现生产要素的优化组合，促进经济效益的提高。金融市场功能的完全实现，必须具备两个理想条件：①充分信息，即金融交易的双方均可以迅速获得所需要的信息，以便依据它们进行决策;②完全由市场供求决定的价格，即价格水平的形成除取决于资金供给方与需求方的竞争均衡之外，不受任何力量干预。

　　9[.多选题]下列经济政策工具中，属于货币政策工具的有()。[2008年中级真题]

　　A.税收政策

　　B.转移支付政策

　　C.公开市场业务

　　D.再贴现政策

　　E.法定准备金率

　　[答案]CDE

　　[解析]货币政策目标是通过货币政策工具的运用来实现的。公开市场业务、调整法定准备金率、再贴现政策等是典型市场经济条件下对货币供给进行控制的工具。另外，利率政策、直接信用控制和间接信用指导也是可供选择的货币政策工具。AB两项属于财政政策。

　　10[.多选题]作为我国的中央银行，中国人民银行的职能主要有()。[2008年初级真题]

　　A.发行货币

　　B.经理国库

　　C.银行的银行

　　D.编制政府预算

　　E.投资银行

　　[答案]ABC

　　[解析]中央银行是一个国家的金融管理机构，是现代各国金融系统的核 心，具有特殊的地位和功能。中央银行的主要职能可以概括为：垄断货币发行、为政府提供金融服务、为商业银行和其他金融机构充当最后贷款人以及管理国家金融，即发行的银行、银行的银行、政府的银行。