2019年初级审计专业相关知识考点习题：票据法和证券法_第3页

　　知识点三：本票和支票

　　【例题21·多项选择题】

　　关于票据上的地址，下列说法正确的有(　)。

　　A.支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地

　　B.支票上未记载付款地的，支票无效

　　C.本票上未记载付款地的，本票无效

　　D.汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地

　　E.支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』本票上未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地;支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。

　　【例题22·多项选择题】

　　本票上未记载下列(　)的，本票无效。

　　A.付款人名称

　　B.无条件支付的承诺

　　C.付款地

　　D.出票日期

　　E.收款人名称

　　『正确答案』BDE

　　『答案解析』本票必须记载事项包括：表明“本票”字样;无条件支付承兑;确定的金额;收款人名称;出票日期;出票人签章。

　　【例题23·多项选择题】(2014初)

　　根据票据法的规定，属于本票的票据行为有(　)。

　　A.出票 　　B.保证　　 C.背书

　　D.承兑　　 E.付款

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』承兑是商业汇票特有的票据行为。

　　【例题24·多项选择题】

　　根据《票据法》的规定，支票出票时，必须记载的事项有(　)。

　　A.表明“支票”的字样 　　B.出票日期

　　C.确定的金额 　　　　　　D.付款人名称

　　E.付款地点

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』付款地是相对记载事项。

　　【例题25·多项选择题】

　　支票的(　)可以由出票人授权补记，未补记之前不得背书转让和提示付款。

　　A.金额 　　　　　B.出票日期　　　 C.出票人签章

　　D.收款人名称 　　E.付款人名称

　　『正确答案』AD

　　『答案解析』支票上的金额和收款人名称，经出票人授权可以补记。

　　知识点四：证券市场相关机构

　　【例题26·多项选择题】

　　设立证券公司应当具备的条件有(　)。

　　A.主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近5年无重大违法违规记录

　　B.主要股东的净资产不低于人民币1亿元

　　C.有合格的经营场所和业务设施

　　D.有符合法律的公司章程

　　E.董事、监事、高级管理人员具备任职资格

　　『正确答案』CDE

　　『答案解析』主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元。

　　【例题27·多项选择题】

　　证券公司经营下列业务中，需要注册资本最低限额为人民币1亿元的有(　)。

　　A.证券投资咨询

　　B.证券自营

　　C.证券承销与保荐

　　D.证券经纪

　　E.证券资产管理

　　『正确答案』BCE

　　『答案解析』证券公司经营证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;其他证券业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元。

　　知识点五：证券发行、上市

　　【例题28·单项选择题】

　　下列关于公开发行证券的说法中，不正确的是(　)。

　　A.向不特定对象发行证券

　　B.向累计超过一百人的特定对象发行证券

　　C.必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准

　　D.未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券

　　『正确答案』B

　　『答案解析』选项B：向特定对象发行证券累计超过200人。

　　【例题29·单项选择题】

　　以下关于包销和代销的说法正确的是(　)。

　　A.证券的代销、包销期限最长不得超过90日

　　B.证券公司在包销前可以为本公司预留所包销的股票

　　C.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量60%的，为发行失败

　　D.股票发行采用包销方式，包销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败

　　『正确答案』A

　　『答案解析』B：证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的股票应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的股票和预先购入并留存所包销的股票。C：股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。D：包销不存在发行失败。

　　【例题30·多项选择题】

　　股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件(　)。

　　A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

　　B.公司股本总额不少于人民币2000万元

　　C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上

　　D.公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行比例为10%以上

　　E.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』公司股本总额不少于人民币3000万元;公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上。

　　【例题31·单项选择题】

　　下列有关公开发行公司债券条件的说法中，错误的是(　)。

　　A.股份有限公司的净资产不低于人民币5000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币7000万元

　　B.债券的利率不超过国务院限定的利率水平

　　C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　D.累计债券余额不超过公司净资产的40%

　　『正确答案』A

　　『答案解析』股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。所以选项A错误。

　　【例题32·单项选择题】

　　2008年5月，某股份有限公司发行了5年期公司债券2500万元，1年期公司债券1100万元。截至2009年6月30日的净资产额为12000万元，除前述债券外，其余已全部归还本息，计划于2009年7月初再次发行债券。该公司此次发行公司债券额最多不得超过(　)万元。

　　A.4800 　　B.2300　　 C.1200　　 D.1100

　　『正确答案』B

　　『答案解析』12000×40%-2500=2300(万元)

　　【例题33·多项选择题】

　　根据《证券法》的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有(　)。

　　A.不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正

　　B.股本总额减至人民币5000万元

　　C.最近2年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利

　　D.对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正

　　E.公司解散或者被宣告破产

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』选项B：符合上市资格;选项C:最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利，才予以终止其股票上市。