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甲企业为增值税一般纳税人,2020年2月销售化妆品取得的不含税收入40000元

来源:焚题库 [2020年10月14日] 【

类型:学习教育

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    简答题 甲企业为增值税一般纳税人,2020年2月销售化妆品取得的不含税收入40000元,当月没收逾期未退的包装物押金3955元。购进原材料取得的增值税专用发票上注明的増值税税额为850元。则甲企业2月份应缴纳的增值税税额为多少元?

    参考答案:销售化妆品的销项税额=40000×13%=5200(元);没收逾期未退的包装物押金的销项税额=3955÷(1+13%)×13%=455(元);故甲企业2月份应缴纳的增值税税额=销项税额-进项税额=(5200+455)-850=4805(元)。

    答案解析:

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    相关知识:第三节 增值税应纳税额的计算 

     

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