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-2020- 8/14

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下列情况符合现金管理规定的是(支付外聘的专家的劳务费)
多项选择题 下列情况符合现金管理规定的是()。

A.支付职工工资

B.支付差旅费

C.用收到的现金直接支付企业的欠款

D.把本企业账户出借给别的公司使用

E.支付外聘的专家的劳务费

正确答案:A、B、E

答案解析:国家对现金管理有明确规定,包括:
(1)现金的使用范围:只能在一定的范围内使用,如:支付工资、津贴;支付个人的报酬、劳保费用等以及规定的其他对个人的支出;差旅费;以及中国人民银行规定的其他支出。
(2)库存的现金一般以3~5天的零星开支为限。
(3)不得坐支现金,即企业不能用其收到的现金直接支付现金开支,故C错误。
(4)不得出租出借银行账户,故D错误。
(5)不能套用银行信用。
(6)不得保存账外公款,不能把公款以个人的名义存入银行。
故本题正确答案为ABE。

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相关知识:第二节 财务管理的内容 

 

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