某市区一工业企业,占地10万平方米,房产原值1875万元,2014年取得主营业务收入5000万元,其他业务收入600万元,营业外收入48万元

共享题干题 【2015年真题】某市区一工业企业,占地10万平方米,房产原值1875万元,2014年取得主营业务收入5000万元,其他业务收入600万元,营业外收入48万元,投资收益90万元;发生主营业务成本2800万元,其他业务成本400万元,营业外支出180万元;营业税金及附加400万元,管理费用400万元,销售费用1000万元,财务费用150万元.另外:该企业从业人数55人,资产总额2800万元. (1)业务招待费支出50万元. (2)向个人借款利息支出100万元,利率超过同期同类银行贷款利率1倍. (3)广告费支出850万元. (4)资产减值准备金支出100万元,未经过核定. (5)工资薪金总额800万元,工会经费16万元,职工福利费122万元,职工教育经费25万元. (6)投资收益中,国债利息收入50万元,投资于上市公司取得股息40万元,该股票持有5个月时卖出. (7)通过教育部门捐赠80万元,用于小学图书馆建设;非广告性质赞助支出20万元. 其他资料:2010,2011,2012,2013年待弥补亏损分别是140万元,240万元,0万元,100万元. 已知:房产税减除标准20%,城镇土地使用税单位税额4元,均未计入管理费用中.