某市服装生产企业,为增值税一般纳税人.2015年度取得销售收入40000万元,投资收益1000万元.发生销售成本28900万元

共享题干题 【2016年真题】某市服装生产企业,为增值税一般纳税人.2015年度取得销售收入40000万元,投资收益1000万元.发生销售成本28900万元,营业税金及附加1800万元,管理费用3500万元,销售费用4200万元,财务费用 1300万元,营业外支出200万元,企业自行计算实现年度利润总额1100万元. 2016年初聘请某会计师事务所进行审核,发现以下问题: （1）收入,成本中包含转让旧办公楼合同记载的收入1300万元,成本700万元（其中土地价款200万元）,但未缴纳转让环节的相关税费,经评估机构评估该办公楼的重置成本为1000万元,成新度折扣率5成. （2）8月中旬购买安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定范围）一台,取得增值税专用发票注明金额36万元,进项税额6.12万元,当月投入使用,企业将其费用一次性计入了成本扣除. （3）接受非股东单位捐赠原材料一批,取得增值税专用发票注明金额30万元,进项税额5.1万元,直接记入了“资本公积”账户核算. （4）管理费用中含业务招待费用130万元. （5）成本,费用中含实发工资总额1200万元,职工福利费180万元,职工工会经费28万元,职工教育经费40万元. （6）投资收益中含转让国债收益85万元,该国债购入面值72万元,发行期限3年,年利率5%,转让时持有天数为700天. （7）营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据. （其他相关资料,假设税法规定安全专用设备折旧年限为10年,不考虑残值,城市维护建设税税率7%,产权转移书据印花税税率0.5‰.）要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数.