已知；某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为156250元，现金与有价证券的交易成本为每次400元，有价证券年利率为5%

来源：焚题库 [2018年9月19日] 【大中小】

类型：学习教育

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简答题

已知；某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为156250元，现金与有价证券的交易成本为每次400元，有价证券年利率为5%。

1，计算最佳现金持有量；

2，计算达到最佳现金持有量的全年现金管理总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本；

3，计算达到最佳现金持有量的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期；

4，若企业全年现金管理的相关总成本想控制在2000元以内，想通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标，则每次转换成本的限额为多少？

参考答案：

1，最佳现金持有量＝［（2×156250×400）/5%］1/2＝50000（元）

2，全年现金管理总成本＝（2×156250×400×5%）1/2＝2500（元）全年现金交易成本＝156250/50000×400＝1250（元）全年现金持有机会成本＝50000/2×5%＝1250（元）

3，全年有价证券交易次数＝156250/50000＝3,125（次）有价证券交易间隔期＝360/3,125＝115,2（天）

4，2000＝（2×156250×F×5%）1/2 每次转换成本的限额F＝256（元/次）

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