对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的

来源：焚题库 [2021年4月14日] 【大中小】

类型：学习教育

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单项选择题 对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，如估值日无市价，且最近交易后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用（）确定投资品种的公允价值。

A.最近交易日的报价

B.发行日平均价

C.发行日开盘价

D.发行日收盘价

正确答案：A

答案解析:对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，估值日无报价且最近交易后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。
知识点：掌握基金资产估值的估值程序及基本原则；

相关知识：第一节基金资产估值

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