基金从业资格考试

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下列关于内部控制的成本效益原则的说法中,正确

来源:焚题库 [2021年4月10日] 【

类型:学习教育

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    单项选择题 下列关于内部控制的成本效益原则的说法中,正确的是()。
    Ⅰ.在设计基金管理人内部控制制度时,一定要考虑控制投入成本和控制产出效益之比
    Ⅱ.对那些只在局部发挥作用、影响特定范围的一般控制点应进行严格控制
    Ⅲ.对那些在业务处理过程中发挥作用大、影响范围广的关键控制点(如投资、研究和交易),只要能起到监控作用即可,不必花费大量的人力、物力进行控制
    Ⅳ.控制点设定的数量需根据实际情况,科学设立,力争以最小的控制成本获取最大的内控效果

    A.Ⅱ、Ⅲ

    B.Ⅱ、Ⅳ

    C.Ⅰ、Ⅳ

    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:C

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    答案解析:Ⅱ项错误,对那些只在局部发挥作用、影响特定范围的一般控制点,只要能起到监控作用即可,不必花费大量的人力、物力进行控制。Ⅲ项错误,一般来讲,对那些在业务处理过程中发挥作用大、影响范围广的关键控制点(如投资、研究和交易)应进行严格控制。

    相关知识:第九节基金管理人内部控制 

     

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