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某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下

来源：焚题库 [2019年6月28日] 【大中小】

类型：学习教育

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简答题 某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：
资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。

单位：元

资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。
要求：
(1)根据资料一确定该企业的最佳现金持有量。
(2)根据资料二计算以下内容：①该企业的最佳现金持有量。②最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。③最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

参考答案：

(1)甲方案总成本=30000×8％+2000+3000=7400(元) 乙方案总成本=40000 ×8％+2000+2000=7200(元)
丙方案总成本=50000 ×8％+2000+500=6500(元)
丁方案总成本=60000 ×8％+2000+0=6800(元)
由于丙方案总成本最小，所以该企业的最佳现金持有量是50000元。

全年现金交易成本=(250000／50000)×500=2500(元)
全年现金持有机会成本=(50000／2)×10％=2500(元)
③有价证券交易次数=250000／50000=5(次)
有价证券交易间隔期=360／5=72(天)。