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全面性原则是管理人内部控制的原则之一,下列说

来源:焚题库 [2021年4月9日] 【

类型:学习教育

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    单项选择题 全面性原则是管理人内部控制的原则之一,下列说法正确的是()。
    Ⅰ.内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员,并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节
    Ⅱ.基金管理人内部控制必须覆盖所有人员,要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接,避免只注重相互牵制而降低效率的做法
    Ⅲ.必须做到部门以及人员之间既相互牵制又相互协调,保证经营管理活动连续、有效地进行
    Ⅳ.在开展股权投资业务的各个主要环节时,内部控制均应覆盖到位,以避免主要环节产生运营风险

    A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:B

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    答案解析:内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员,并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。基金管理人内部控制必须覆盖所有人员,要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接,避免只注重相互牵制而降低效率的做法。为此,必须做到部门以及人员之间既相互牵制,又相互协调,保证经营管理活动连续、有效地进行。同时,在开展股权投资业务的各个主要环节时,内部控制均应覆盖到位,以避免主要环节产生运营风险。

    相关知识:第九节基金管理人内部控制 

     

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