类型：学习教育
题目总量：200万+
软件评价：
下载版本
多项选择题 下列有关材料采购内部控制的表述，存在内部控制设计缺陷的有（）。
A.请购单既可由仓库人员填制，也可由车间、管理部门人员填制
B.订购单未连续编号
C.验收人员出差期间，验收业务由采购人员代为执行
D.财会人员收到采购发票后，直接根据发票记录的单价和数量登记相关账簿
E.收到采购发票前，将材料在仓库临时存放，暂不办理验收手续
正确答案：B、C、D、E
答案解析:选项B，订购单未连续编号不能保证业务的完整性。选项C，验收人员出差期间，验收业务由采购人员代为执行违反分工。选项D，财会人员在收到发票后将发票上所列示商品的名称、规格、数量等与订购单、验收单等相关凭证核对，审核后登记相关账簿，而不是直接登记入账。选项E，文件记录使用和实物控制都会出现问题。
相关知识：第二章 采购与付款循环审计
相关题库
| 题库产品名称 | 试题数量 | 优惠价 | 免费体验 | 购买 |
|---|---|---|---|---|
| 2022年中级审计师考试题库（审计专业相关知 | 2450题 | ￥156 | 免费体验 | 立即购买 |
| 2022年中级审计师《审计理论与实务》考试题 | 1197题 | ￥98 | 免费体验 | 立即购买 |
微信扫码关注焚题库
-
历年真题
历年考试真题试卷，真实检验
-
章节练习
按章节做题，系统练习不遗漏
-
考前试卷
考前2套试卷，助力抢分
-
模拟试题
海量考试试卷及答案，分数评估