基金从业资格考试

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基金管理人内部控制机制建设应加强的方面不包括()

来源:焚题库 [2020年7月29日] 【

类型:学习教育

题目总量:200万+

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    单项选择题 基金管理人内部控制机制建设应加强的方面不包括()。

    A.在内部控制机构设置上

    B.在内部控制制度完善上

    C.在内部控制制度建立上

    D.在内部控制监督上

    正确答案:B

    答案解析:一般来说,基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强: ①在内部控制机构设置上,不能出现重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向;
    ②在内部控制制度建立上,不能出现重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向;
    ③在内部控制制度执行上,不能出现重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向;
    ④在内部控制监督上,不能出现重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。


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