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某家用电器厂为增值税一般纳税人,2013年10月份经营情况如下:

来源:焚题库  [2017年10月25日]  【
共享题干题 某家用电器厂为增值税一般纳税人,2013年10月份经营情况如下:
(1)销售情况:
①销售电视机一批给本市百货大楼,其不含税价40万元,按不含税价15%给予折扣,开在一张专用发票上,注明折扣后销售额为34万元,税额5.78万元;
②销售给某市电器商场(增值税一般纳税人)音响设备5套,单价1.2万元/套;
③销售给某大型宾馆音响设备6套,开具普通发票,单价1.4万元/套,另外收取安装费0.5万元。
(2)购进货物和劳务情况
①购入电子元器件一批,取得增值税专用发票,购进金额33万元,注明增值税税额5.61万元;
②购入基建用木材一批,取得增值税专用发票,购进金额1.6万元,注明增值税税额0.272万元;
③购入卡车一辆,取得增值税专用发票,购进金额15万元,注明增值税税额2.55万元;
④支付生产用电费,取得增值税专用发票,购进金额1.1万元,注明增值税税额0.187万元。
(3)其他业务:
①本厂新建多功能厅领用音响设备2套,本月该厂同类音响含税售价1.4万元/套;
②本厂该月份优惠销售给职工电视机200台,每台收取优惠价2800元。经查该厂同类产品不含税单价3500元/台。
根据以上资料回答问题:

【不定项选择题】第 1 题本月销项税额为(  )万元。

A.9.996? ?

B.13.922? ?

C.14.223????? ?

D.15.603

正确答案:D

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【不定项选择题】第 2 题本月购进货物不得抵扣的进项税额为(  )万元。

A.0.272?? ?

B.2.55??? ?

C.2.822?????? ?

D.0

正确答案:A

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【不定项选择题】第 3 题本月购进货物允许抵扣的进项税额为(  )万元。

A.6.069?? ?

B.5.797?? ?

C.8.347?????? ?

D.8.419

正确答案:C

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【不定项选择题】第 4 题本月应纳增值税为(  )万元。

A.3.789?? ?

B.7.256?? ?

C.1.649????? ?

D.1.167

正确答案:B

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