某公司拟投资建设一个生物化工厂，这一建设项目的基础数据如下。估算建设期贷款利息。

参考答案：

1．建设期贷款利息计算： 

(1)人民币贷款实际利率计算： 

人民币实际利率：(1+名义利率÷年计息次数)年计息次数-1=(1+12．48％÷4) 4-1=13．08％ 

(2)每年投资的本金数额计算： 

人民币部分贷款额为： 

贷款总额一外汇贷款×美元外汇牌价=40 000-2 300 ×6．6=24 820(万元)

第1年为：24 820 × 20％=4 964．O0(万元)

第2年为：24 820×55％=13 651．O0(万元)

第3年为：24 820 × 25％=6 205．O0(万元)

美元部分：贷款总额为2 300．O0(万美元)

第1年为：2 300 × 20％=460．O0(万美元)

第2年为：2 300×55％=1 265．O0(万美元)

第3年为：2 300×25％=575．O0(万美元)

(3)每年应计利息计算： 

每年应计利息=(年初借款本利累计额+本年借款额÷2)×年实际利率 

人民币建设期贷款利息计算： 

第1年贷款利息=(0+4 964÷2)× 13．08％=324．65(万元)

第2年贷款利息=[(4 964+324．65)+13 651÷2]×13．08％=1 584．53(万元)

第3年贷款年利息=[(4 964+324．65+13 651+1 584．53)+6 205÷2]×13．08％=3 090．37(万元)

人民币贷款利息合计=324．65+1 584．53+3 090．37=4 999．55(万元)

外币贷款利息计算： 

第1年外币贷款利息=(0+460÷2)×8％=18．40(万美元)

第2年外币贷款利息=[(460+18．40)+1 265÷2]×8％=88．87(万美元)

第3年外币贷款利息=[(460+18．40+1 265+88．87)+575÷2]×8％=169．58(万美元)

外币贷款利息合计=18．40+88．87+169．58=276．85(万美元)

2．用分项详细估算法估算流动资金： 

(1)应收账款=年经营成本÷年周转次数=25 000÷(360÷30)=2 083．33(万元)

(2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数=(1 200 × 1．2+860)÷(360÷45)=287.50(万元)

(3)存货： 

外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数=20 200÷(360÷40)=2244.44(万元)

在产品=(年工资及福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料及动力费+年修理费)÷在产品周转次数=(1 200×1．2+650+20 200+25 17(10 × 10％)÷(360÷40)=2 754．44(万元)产成品=(年经营成本一年其他营业费用)÷年周转次数=25 000÷(360÷40)=2 777．78(万元)

存货=2 244．44+2 754．44+2 777．78=7 776．66(万元)

(4)流动资产=应收账款+现金+存货=2 083．33+287．50+7 776．66=10 147．49(万元)

(5)应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=20 200÷(360÷30)=1683．33(万元)

(6)流动负债=应付账款=1 683．33万元 

(7)流动资金=流动资产一流动负债=10 147．49-1 683．33=8 464．16(万元)

3．根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资如下： 

项目总投资估算额=建设投资+贷款利息+流动资金=固定资产投资总额+铺底流动资金=(工程费+工程建设其他费+预备费+贷款利息)+流动资金=(56 180+4 800+276．85×6．6+4 999．55)+8 464．16=76 270．92(万元)

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