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ABC公司2013年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中

来源：焚题库 [2019年2月21日] 【大中小】

类型：学习教育

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简答题 ABC公司2013年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2013年该公司无其他融资计划。ABC公司编制的2013年度现金预算的部分数据如下表所示：

要求：计算上表中用字母"A～I"表示的项目数值(除"G"和"I"项外，其余各项必须列出计算过程)。

参考答案：

A＝40+1010-1000＝50(万元) B＝50+0＝50(万元) D＝C×6%×3／12＝C×1.5%＝0.015C 第二季度的期末现金余额＝31.3+C-D-0 ＝31.3+C-0.015C ＝31.3+0.985C 根据题中的条件"现金余额的额定范围为50～60万元"可知： "31.3+0.985C"应该介于50～60万元之间当31.3+0.985C＝50时 C＝18.98(万元) 当31.3+0.985C＝60时 C＝29.14(万元) 由此可知，C应该介于18.98～29.14万元之间，由于假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，因此C＝20(万元) 所以D＝20×6%×3／12＝0.3(万元) E＝31.3+19.7＝51(万元) F＝132.3-60-20-0.3＝52(万元) G＝40(万元) H＝40+5536.6＝5576.6(万元) I＝60(万元)

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相关知识：第三章、预算管理