2020年期货从业资格考试《期货法律法规》精选题（五）

　　【真题2016年9月-多选】【真题2012-多选】根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当建立(　)。

　　A.动态的资本补足机制

　　B.动态的风险监控机制

　　C.动态的保证金监控机制

　　D.与风险监管指标相适应的内部控制制度

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』《期货公司风险监管指标管理办法》规定。

　　【真题2014年9月-单选】根据《期货公司风险监管指标管理办法》，应当由具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行审计的风险监管报表是(　)。

　　A.年度风险监管报表

　　B.月度风险监管报表

　　C.周风险监管报表

　　D.日风险监管报表

　　『正确答案』A

　　『答案解析』《期货公司风险监管指标管理办法》规定。

　　【真题2016年3月-多选】期货公司风险监管指标包括(　)。

　　A.期货公司净资本

　　B.期货公司净资本与净资产的比例

　　C.负债与净资产的比例

　　D.最低限额的结算准备金

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』《期货公司风险监管指标管理办法》规定。

　　【真题2010-多选】根据《期货公司风险监督指标管理试行办法》，期货公司的风险监管指标包括(　)。

　　A.流动资产与流动负债的比例

　　B.资产负债率

　　C.净资产

　　D.规定的最低限额的结算准备金要求

　　『正确答案』AD

　　『答案解析』《期货公司风险监管指标管理试行办法》规定。

　　【真题2014年7月-多选】根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当持续符合的风险监管指标标准有(　)。

　　A.净资本不得低于人民币3000万元

　　B.净资本与公司的风险资本准备的比例不得低于100%

　　C.净资本与净资产的比例不得低于20%

　　D.流动资产与流动负债的比例不得低于100%

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』《期货公司风险监管指标管理办法》规定。

　　【真题2014年11月-多选】根据《期货公司风险监管指标管理办法》，以下对风险监管指标预警标准的表述正确的有(　)。

　　A.规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%

　　B.规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%

　　C.规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%

　　D.规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%

　　『正确答案』CD

　　『答案解析』《期货公司风险监管指标管理办法》规定。

　　【真题2016年7月-单选】某期货公司的期末财务报表显示，流动资产为6000万元，流动负债为5500万元。根据《期货公司风险监管指标管理办法》，该期货公司流动资产与流动负债的比例(　)。

　　A.不符合风险监管指标规定标准要求，中国证监会应当责令该期货公司限期整改

　　B.符合风险监管指标规定标准要求，并优于风险监管指标的预警标准

　　C.不符合风险监管指标规定标准要求，中国证监会应当限制该期货公司部分期货业务

　　D.符合风险监管指标规定标准要求，但低于风险监管指标的预警标准

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《期货公司风险监管指标管理办法》规定。

　　【真题2015年9月-多选】根据《期货公司风险监管指标管理办法》，在计算期货公司净资本时需要考虑的调整项目包括(　)。

　　A.负债调整值

　　B.客户未足额追加的保证金

　　C.资产调整值

　　D.客户权益

　　『正确答案』AC

　　『答案解析』《期货公司风险监管指标管理办法》规定。

　　【真题2014年11月-单选】根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计会计准则的规定确认预计负债。有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司做出如下(　)处理。

　　A.核减净资产金额

　　B.核增净资本金额

　　C.核增净资产金额

　　D.核减净资本金额

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《期货公司风险监管指标管理办法》规定。