【财管知识】第六章 营运资金管理

　　一、单项选择题

　　1、下列各项中，不属于企业存储存货原因的是(　)。

　　A、保证生产的经营需要

　　B、出自价格的考虑

　　C、降低存货成本

　　D、保证销售的经营需要

　　2、下列关于储备存货的有关成本的说法中，不正确的是(　)。

　　A、取得成本指为取得某种存货而支出的成本，取得成本=购置成本+变动订货成本

　　B、存货资金的应计利息属于储存成本

　　C、订货量相关成本是指的变动订货成本和变动储存成本

　　D、因材料供应中断造成的停产损失属于存货的缺货成本

　　3、某企业生产需要A零件，年需要量为3600件，已经计算出经济订货量为300件，平均每次交货时间为10天，设保险储备量为200件，假设一年为360天，那么再订货点是(　)件。

　　A、200

　　B、300

　　C、400

　　D、500

　　4、甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定，为保障产品生产的原料供应，需要设置保险储备。确定合理保险储备量的判断依据是(　)。

　　A、缺货成本与保险储备成本之差最大

　　B、缺货成本与保险储备成本之和最小

　　C、边际保险储备成本大于边际缺货成本

　　D、边际保险储备成本小于边际缺货成本

　　5、短期融资券是约定在(　)内还本付息的债务融资工具。

　　A、3个月

　　B、6个月

　　C、9个月

　　D、1年

　　6、从筹资的角度来看，下列筹资方式中筹资风险最大的是(　)。

　　A、债券

　　B、长期借款

　　C、短期借款

　　D、普通股

　　7、甲企业按2/10、n/30的条件购入货物10万元，在货物购入50天时支付了货款10万元，则放弃现金折扣成本为(　)。

　　A、20000元

　　B、2000元

　　C、18.4%

　　D、36.7%

　　8、企业现金管理的目标应为(　)。

　　A、尽量减少现金开支

　　B、将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制

　　C、在资产的流动性和盈利能力之间作出决策，以获取最大利润

　　D、追求现金的最大获利能力

　　9、关于流动资产投资管理中的“现金”，下列说法不正确的是(　)。

　　A、现金是企业中流动性最强的资产

　　B、现金内容的项目指的是企业的库存现金

　　C、有价证券视为现金的替代品

　　D、企业持有有价证券的目的是获取收益

　　10、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指(　)。

　　A、企业账户所记存款余额

　　B、银行账户所记企业存款余额

　　C、企业账户与银行账户所记存款余额之差

　　D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

　　11、只有当(　)时，才应当实施应收账款赊销。

　　A、应收账款所增加的盈利等于所增加的成本

　　B、应收账款所增加的盈利小于所增加的成本

　　C、应收账款所增加的盈利超过所增加的成本

　　D、应收账款所增加的边际贡献超过所增加的成本

　　12、下列关于收账政策的说法中，错误的是(　)。

　　A、对于过期较短的顾客，不过多地打扰，以免将来失去这一市场

　　B、对于过期稍长的顾客，可措辞婉转地写信催款

　　C、对于过期较长的顾客，频繁地进行信件催款并电话催询

　　D、对于过期很长的顾客，一定要提请有关部门仲裁或提起诉讼

　　13、所谓“5C”系统，是评估顾客信用品质的五个方面，即“品质”、“能力”、“资本”、“抵押”和“条件”。其中“能力”是指(　)。

　　A、顾客的财务实力和财务状况，表明顾客可能偿还债务的背景

　　B、顾客拒绝付款或无力支付款项时能用作抵押的资产

　　C、影响顾客付款能力的经济环境

　　D、企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例

　　14、甲企业采用“1/30，n/60”的现金折扣条件，销售收入为1000万元，有30%的顾客会享受现金折扣，则现金折扣成本为(　)万元。

　　A、3

　　B、10

　　C、100

　　D、30

　　15、下列关于流动资产投资政策的说法中，不正确的是(　)。

　　A、保守型流动资产投资政策，表现为较高的流动资产收入比率

　　B、激进型流动资产投资政策，表现为较低的流动资产收入比率

　　C、适中型流动资产投资政策，是按照现有的流动资产周转天数、销售额及其增长、成本水平和通货膨胀等因素确定最优投资规模，安排流动资产投资

　　D、在适中型流动资产投资政策下，公司的短缺成本和持有成本是相等的

　　16、下列关于营运资金管理的说法中，不正确的是(　)。

　　A、营运资金管理要保证满足合理的资金需求

　　B、营运资金管理要能提高资金使用效率

　　C、营运资金管理要保持足够的短期偿债能力

　　D、营运资金管理要保持足够的长期偿债能力