一、单项选择题

　　1.已知年名义利率为8%，每季度复利计息一次，则年有效利率为( )。

　　A.8.80%

　　B.8.24%

　　C.8.16%

　　D.8.00%

　　2.影响资金时间价值的因素很多，下列不属于主要因素的是( )。

　　A.资金的使用时间

　　B.资金数量的多少

　　C.资金投人和回收的特点

　　D.资金来源渠道

　　3.某公司年初以复利方式借入2000万元，银行年利率8%，每年计息一次，到期一次还本付息。则第4年末应偿还本利和是( ) 万元。

　　A.2160.00

　　B.2332.80

　　C.2518.44

　　D.2720.98

　　4.某企业借款80万元，借款期限4年，银行年利率10%，复利计息，下列还款方式中偿还本息和最多的是( )。

　　A.每年年末偿还20万元本金和所欠利息

　　B.每年年末只偿还所欠利息，第4年年末-次还清本金

　　C.4年中每年年末等额偿还本息

　　D.第4年末一次还清本息

　　5.要正确绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三要素，这三要素不包括( )。

　　A.现金流量发生的时点

　　B.现金流人或现金流出

　　C.现金流量终止的时间

　　D.现金流量数额

　　6.某公司年初借款500万，年利率为10%，每年计息一-次，到期- -次还本付息。则第5年末连本带利一次需偿还的金额是( ) 万元。

　　A.638.16

　　B.734.66

　　C.805.26

　　D.881.16

　　7.某施工企业每年年末存人银行100 万元，用于3年后的技术改造，已知银行存款年利率为5%，按年复利计息，则到第3年末可用于技术改造的资金总额为( ) 万元。

　　A.331.01

　　B.330.75

　　C.315.25

　　D.315.00

　　8.某企业年初投资3000万元，期望10年内等额回收本息，若基准收益率为8%，则每年年末应回收的资金是( ) 万元。

　　A. 300

　　B.413

　　C.447

　　D.482

　　9.某人欲将剩余的资金存人银行，银行存款年利率为6%，按年复利计息。若10年内每年年末存款2000元，第10年年末本利和为( ) 元。

　　A.20000

　　B.21200

　　C.26362

　　D.27943

　　10.某企业拟实施- -项技术方案，方案建设期2年。建成后该方案可以立即投入运营并获利，运营期预计为10年，每年净收益为500万元，且每年净收益的80%可用于偿还银行贷款。银行贷款年利率为6%，复利计息，借款期限为6年。如果运营期各年年末还款，则该企业期初最大贷款额度为( ) 万元。

　　A.1234

　　B.1308

　　C.1499

　　D.1589

　　11. 某项目建设期2年，各年初投资额分别为300万元、400万元，银行贷款年利率为10%，则该项目的投资估算是( ) 万元。

　　A.700

　　B. 803

　　C.800

　　D.806

　　12. 某人期望5年内每年年初从银行提款0000元，银行存款年利率为10%， 按年复利计息，则期初应存人银行的金额是( ) 元。

　　A.37910

　　B.41699

　　C.43550

　　D.50000

　　13. 现存款1000元， 存款年利率为12%， 按季复利计息，则第2年年末的本利和为( )元。

　　A.1240

　　B.1254

　　C.1267

　　D.1305

　　14.现存款1000元， 年利率10%，半年复利-次。则第5年年末存款余额为(　)元。

　　A.1628.89

　　B.1828.89

　　C.2628.89

　　D.2828.89

　　15.某人从现在起每年年末存款1000元，存款年利率为12%，复利半年计息一次，期末一次支付利息。则第5年年末本利和为( ) 元。

　　A.5637

　　B.6353

　　C.6398

　　D.13181

　　16.某企业预计从现在起连续3年每年年末有4万元的专项支出，为此准备存人银行一笔专项基金。如果银行存款年利率为12%，复利半年计息一次，现在存入银行专项基金的最小额度是( ) 万元。

　　A.9.55

　　B.9.65

　　C.10.69

　　D.19.67

　　17.每半年存款1000元，年利率8%，每季复利一次。则第5年年末存款余额为()元。

　　A.11029

　　B. 12029

　　C.13029

　　D.22029

　　18. 某笔贷款年利率10%， 每季度复利计息- -次，期末一次还本付息。该贷款的年有效利率为( )。

　　A.10.00%

　　B.10.25%

　　C.10.38%

　　D.10.46%

　　19.现有四个贷款方案:甲方案年贷款利率611%，每季度复利-次;乙方案年贷款利率6%，每季度复利- -次;丙方案年贷款利率6%，每月复利一次;丁方案年贷款利率6%，每半年复利-次。则贷款利率最低的方案是( ) 方案。

　　A.甲

　　B.乙

　　C.丙

　　D.丁

　　20.关于现金流量图绘制的说法，正确的是( )。

　　A.箭线长短只是示意，不代表实际的数值差异

　　B.对于投资人来说，在横轴下方的箭线代表现金流人

　　C.箭线与时间轴的交点表示现金流量发生的时点

　　D.对于投资人来说，在横轴上方的箭线代表现金流出

　　21.对等额支付系列流量，只有满足一-定条件，才能按计息期利率计算。该条件是

　　A.计息周期与收付周期-致

　　B.计息周期与收付周期不-致

　　C.计息周期小于收付周期

　　D.计息周期大于收付周期