银行业监管

　　(一)银行业监管的主要内容

　　概括地说，银行监管当局的监管内容主要包括市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。

　　1.市场准入监管

　　市场准入监管是指银行监管当局根据法律、法规的规定;对银行机构进入市场、银行业务范围和银行从业人员素质实施管制的一种行为。

　　市场准入监管包括4个环节：

　　审批注册机构、审批注册资本、审批高级管理人员的任职资格、审批业务范围。

　　(1)审批注册机构

　　经银行监管当局许可后，领取营业执照才能进行经营活动。

　　(2)审批注册资本

　　审批注册资本是指银行监管当局必须对进入市场的机构进行最低资产限制，并对资本金是否及时入账、股东资格、股东条件和股本构成进行监督审核。在市场经济条件下，金融机构必须以其资本来承担全部的风险和亏损。

　　(3)审批高级管理人员的任职资格

　　一般有严重劣迹的人员不得担任银行机构的高级管理人员。

　　(4)审批业务范围

　　不论是实行分业经营、分业监管体制的国家或者是实行混业经营、集中监管的国家，银行机构经营的业务范围都有一定程度的限制;只是限制的范围、程度和方式有所不同。相比较而言，实行分业经营、分业监管的国家的限制程度较强。

　　【例3·单选题】在市场准入过程中，监管当局应对银行机构(　　)的任职资格进行审查。

　　A.董事会

　　B.理事会

　　C.高级管理人员

　　D.监事会

　　【答案】C

　　【解析】本题间接考查市场准入监管应包括的环节。市场准入包括以下环节：审批注册机构、审批注册资本、审批高级管理人员任职资格和审批业务范围。

　　2.市场运营监管

　　(1)资本充足性。

　　①商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

　　②商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。

　　商业银行资本充足率的监管要求

　　续表

　　【例4·单选题】根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，我国商业银行核心一级资本充足率不得低于(　　)。

　　A.2.5%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【解析】本题考查商业银行的核心一级资本充足率。我国商业银行核心一级资本充足率不得低于5%。

　　(2)资产安全性。

　　1)根据贷款风险发生的可能性，将贷款划分成不同的类别。国际通行的做法是分为五类：即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，通常认为后三类贷款为不良贷款。

　　不良贷款包括：次级贷款、可疑贷款、损失贷款。

　　资产安全性监管的重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。资产安全性监管的具体内容主要有以下几个方面：

　　第一，分析各类资产占全部资产的比例，以及各类不良资产占全部资产的比例。

　　第二，监测银行机构对单个借款人或者单个相关借款人集团的资产集中程度，又称为大额风险暴露。

　　第三，监测银行机构对关系人的贷款变化。

　　第四，监测银行坏账和贷款准备金的变化。

　　2)我国衡量资产安全性的指标为信用风险的相关指标，具体包括：

　　①不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得高于4%;

　　②不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%;

　　③单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于15%;

　　④单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10%;

　　⑤全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。

　　3)我国银行业监管机构设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标考核商业银行贷款损失准备的充足性。

　　贷款拨备率，贷款损失准备与各项贷款余额之比，基本标准为2.5%;

　　拨备覆盖率，贷款损失准备与不良贷款余额之比，基本标准为150%。

　　二者较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。

　　【例5·单选题】根据《商业银行风险监管核心指标》，单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于(　　)。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　【答案】C

　　【解析】本题考查单一集团客户授信集中度的概念。单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于15%。