1[.单选题]根据贷款五级分类办法，下列属于不良贷款的是()。

　　A.关注、次级、可疑

　　B.逾期、呆滞、呆账

　　C.可疑、呆滞、呆账

　　D.次级、可疑、损失

　　[答案]D

　　[解析]本题目考察贷款风险分类知识点。

　　贷款风险分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。根据贷款五级分类办法，商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

　　次级类贷款的核 定义为：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

　　损失类贷款的核 定义为：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。

　　故，D选项正确。根据贷款五级分类办法，下列属于不良贷款的是次级、可疑、损失。

　　2[.单选题]如果人民银行提高法定存款准备金率，某商业银行从超额准备金存款账户直接划缴，不考虑其他因素，下列说法中，正确的有()。

　　A.基础头寸减少、不影响可用头寸

　　B.基础头寸增加、不影响可用头寸

　　C.基础头寸减少、可用头寸减少

　　D.基础头寸增加、可用头寸增加

　　[答案]C

　　[解析]本题目考察商业银行头寸的构成知识点。

　　基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。

　　基础头寸由其库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。超额存款准备金账户资金减少，那么基础头寸减少，可用头寸也减少。

　　基础头寸=库存现金+超额存款准备金

　　故，C选项正确。

　　3[.单选题]以下属于商业银行中间业务的是()。

　　A.结算

　　B.存款

　　C.贷款

　　D.投资

　　[答案]A

　　[解析]本题目考察中间业务知识点。

　　中间业务是指不构成商业银行表内资产和负债，形成银行非利息收入的业务。

　　商业银行中间业务范围广泛，涵盖结算、代理、担保、信托、租赁、融资、信息咨询及衍生金融工具交易等。

　　故，A选项正确。结算属于中间业务。

　　4[.多选题]商业银行中间业务的风险特征有()。

　　A.自由度较大

　　B.透明度差

　　C.风险集中

　　D.风险分散

　　E.低杠杆

　　[答案]ABD

　　[解析]本题目考察商业银行中间业务知识点。

　　商业银行中间业务的风险特征包括;

　　自由度较大，中间业务不像传统的资产负债业务那样受到金融法规的严格限制

　　透明度差，商业银行中间业务很多都不反映在资产负债表上，许多业务不能在财务报告中得到真实反映;

　　风险分散，商业银行中间业务涉及多个环节，风险点较多，分布范围广，防范难度较大;

　　风险滞后，大多数中间业务在会计核算中被列为表外业务，相应风险在短期内不易暴露。

　　故，A，B，D选项正确。

　　5[.多选题]关于贷款人的权利、义务及限制性要求的说法，正确的有()。

　　A.贷款人应公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件

　　B.贷款人不能向关系人发放信用贷款

　　C.贷款人有权要求借款人提供与借款有关的资料，据其条件决定贷与不贷、贷款金额等

　　D.生产经营或投资项目未取得环保部门许可的，贷款人可以适当给予一定比例的贷款

　　E.自营贷款和特定贷款按人行规定计收利息，贷款人不得收取其他任何费用

　　[答案]ABCE

　　[解析]本题目考察贷款人的资格及其权利义务知识点。

　　贷款人具有的权利包括：①根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保;②有权要求借款人提供与其借款有关的资料，并根据其条件决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等;③了解借款人的生产经营活动和财务活动;④依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息;⑤有权在借款人未履行借款合同规定的义务时，要求其提前归还贷款或停止支付尚未使用的贷款;⑥在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。

　　贷款人的义务主要包括：①公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询;②公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件;③审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷，除国家另有规定外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月;④对借款人的债务、财务、生产及经营情况保密，但对依法查询者除外;⑤贷款人发放贷款必须严格执行监管机构规定的监管指标要求;⑥不能向关系人(指商业银行董事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织)发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件;⑦未经监管机构批准，不得对自然人发放外币币种的贷款;⑧自营贷款和特定贷款按中国人民银行规定计收利息，不得收取其他任何费用;⑨不得对不具备贷款资格和贷款条件的借款人发放贷款。

　　故，A，B，C，E选项正确，生产经营或投资项目未取得环保部门许可的，不得发放贷款。选项D说法有误。

　　6[.单选题]我国商业银行目前实行的贷款质量评价制度是()。

　　A.三级分类制度

　　B.四级分类制度

　　C.五级分类制度

　　D.六级分类制度

　　[答案]C

　　[解析]本题目考察贷款分类知识点。

　　我国对银行业贷款分类逐步实施“五级分类”法。

　　即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。根据风险分类结果，商业银行应计提相应比例的呆账准备金，包括普通准备金和专项准备金。限制商业银行的信贷集中，是基于分散风险的需要。

　　故，C选项正确。

　　7[.共享题干题]某银行会计报告提供的相关资料如下：一级资本为100亿元;贷款余额为1200亿元，其中，正常类贷款900亿元，关注类贷款200亿元，次级类贷款80亿元，可疑类贷款10亿元，损失类贷款10亿元;长期次级债为5亿元;贷款损失准备金余额为120亿元;调整后表内外资产余额为2000亿元。

　　1[1不定项选择题]该银行不良贷款包括()。

　　A.关注类贷款

　　B.次级类贷款

　　C.可疑类贷款

　　D.损失类贷款

　　[答案]BCD

　　[解析]本题目考察不良贷款知识点。

　　银行不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。

　　次级类贷款的核 定义为：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

　　可疑类贷款的核 定义为：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。

　　损失类贷款的核 定义为：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。

　　故，B，C，D选项正确。

　　2[1不定项选择题]该银行杠杆率为()。

　　A.5.00%

　　B.5.25%

　　C.6.00%

　　D.8.33%

　　[答案]A

　　[解析]本题目考察杠杆率知识点。

　　杠杆率是商业银行一级资本与调整后表内外资产余额之比。该比率反映商业银行通过负债经营谋求较高权益收益的能力，杠杆率低的经济意义是少量的资本支撑着大量的负债。

　　杠杆率=一级资本/调整后表内外资产余额×100%=100/2000×100%=5%

　　故，A选项正确。

　　3[1不定项选择题]该银行的拨备覆盖率为()。

　　A.30%

　　B.100%

　　C.120%

　　D.600%

　　[答案]C

　　[解析]本题目考察拨备覆盖率知识点。

　　拨备覆盖率是商业银行计提的贷款损失准备与不良贷款之比。该比率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标，已被监管当局用作衡量商业银行弥补不良贷款损失能力的一个硬指标。

　　拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额×100%=120/(80+10+10)×100%=120%

　　故，C选项正确。

　　4[1不定项选择题]该银行全部资本为()亿元。

　　A.100

　　B.105

　　C.220

　　D.225

　　[答案]B

　　[解析]本题目考察资本充足率知识点。

　　资本充足率是商业银行资本与风险加权资产总额的比率，是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都对商业银行资本充足率有严格的要求，目的是监测银行抵御风险的能力。

　　商业银行总资本包括核 一级资本、其他一级资本和二级资本。

　　故，B选项正确。

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