2020年基金从业资格《证券投资基金基础知识》备考提升习题（十）

　　1、关于基金资产的估值，下列说法不正确的是(　)。

　　A、基金资产净值是基金资产总值减负债

　　B、基金资产总值是指基金全部资产的价值总和

　　C、基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额

　　D、基金资产估值是对基金全部资产的价值进行评估

　　2、基金份额净值的计算公式是(　)。

　　A、基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额

　　B、基金份额净值=基金资产净值×基金总份额

　　C、基金份额净值=基金资产÷基金总份额

　　D、基金份额净值=基金负债÷基金总份额

　　3、下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是(　)。

　　A、《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格

　　B、《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人

　　C、根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同无需列明估值错误的处理的规定

　　D、《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》规定基金管理人应建议估值委员会，健全估值决策体系

　　4、下列关于基金估值重要性的描述不正确的是(　)。

　　A、基金估值偏高对基金份额申购者不利

　　B、基金估值偏低对基金份额赎回者不利

　　C、基金估值或高或低都会涉及投资者的切身利益

　　D、基金估值错误会造成基金资产价值的稀释

　　5、关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是(　)。

　　A、海外基金多数是每周估值一次

　　B、交易活跃的证券，直接采用交易价格对其估值

　　C、开放式基金的估值时间通常与其申购、赎回的时间一致

　　D、我国开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值

　　6、基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则指的是估值方法的(　)。

　　A、公开性

　　B、标准性

　　C、一致性

　　D、精确性

　　7、下列关于基金资产估值的说法不正确的是(　)

　　A、基金管理人是基金资产估值的责任人

　　B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可无需复核基金管理人的估值结果

　　C、基金管理人应充分理解相关估值原则及技术，与托管人充分协商，谨慎确定公允价值

　　D、基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和技术

　　8、为了提高基金资产估值的合理性和可靠性，(　)成立了基金估值工作机制。

　　A、财政部

　　B、中国基金业协会

　　C、中国证监会

　　D、国务院

　　9、下列关于基金估值程序的描述错误的是(　)。

　　A、基金管理人每个交易日对基金资产估值，将估值结果直接发给基金托管人和基金注册登记机构

　　B、基金托管人对基金资产估值结果复核无误后签章返回给基金管理人

　　C、基金注册登记机构根据确认后的基金份额净值计算申购、赎回数额

　　D、基金管理人对外公布基金净值信息

　　10、目前我国交易所上市交易或挂牌转让的以下品种中，通常按第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值的是(　)。

　　A、非流通受限股票

　　B、可转债

　　C、不含权固定收益品种

　　D、非流通受限权证

　　11、因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价，则基金估值的确定方法为(　)。

　　A、按配股价高于收盘价的差额估值

　　B、估值为零

　　C、采用估值技术确定公允价值

　　D、采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格

　　12、当基金估值或份额净值计价错误率达到(　)的(　)时，基金管理公司应及时向中国证监会报告。

　　A、基金资产净值;0.25%

　　B、基金份额净值;0.5%

　　C、基金资产净值;0.5%

　　D、基金份额净值;0.25%

　　13、导致基金暂停估值的情形不包括(　)。

　　A、中秋节期间证券交易所暂停营业

　　B、发生地震致使基金管理人无法准确评估基金资产价值

　　C、任一投资品的估值出现重大转变，基金管理人决定延迟估值

　　D、出现基金合同认定的可以暂停估值的情形

　　14、QDII基金投资衍生品时，其基金份额净值计算并披露的频率为(　)。

　　A、每日计算并披露

　　B、每个工作日计算并披露

　　C、每两个工作日计算并披露一次

　　D、每周计算并披露一次

————————————　学习题库　————————————
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　　15、下列费用中，不参与基金的会计核算的是(　)。

　　A、基金转换费

　　B、基金管理费

　　C、基金托管费

　　D、持有人大会费用