2021基金从业资格考试《基金法律法规》强化习题及答案4

　　1.在每年结束后(　)日内，基金管理人在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。

　　A.30

　　B.60

　　C.90

　　D.120

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查基金管理人的信息披露义务。在每年结束后90日内，基金管理人在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。

　　2.以下不属于基金定期报告的是(　)。

　　A.基金季度报告

　　B.基金半年度报告

　　C.基金年度报告

　　D.基金合同生效后每6个月披露更新一次的招募说明书

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金定期报告。基金定期报告包括季度报告、半年度报告和年度报告。

　　3.关于公募基金半年度报告，以下说法错误的是(　)。

　　A.半年度报告的管理人无须披露内部监察报告

　　B.半年度报告要披露过去1个月的净值增长率

　　C.半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务数据

　　D.半年度报告需要进行审计

　　『正确答案』D

　　4.基金财务会计报表不包括(　)。

　　A.利润表

　　B.现金流量表

　　C.资产负债表

　　D.净值变动表

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金会计核算的主要内容。基金财务会计报表包括资产负债表、利润表、净值变动表。

　　5.下列关于基金信息披露说法正确的是(　)。

　　A.在每年结束后30日内，需披露年度报告

　　B.在上半年结束后90日内，需披露半年度报告

　　C.在每季度结束之日起15个工作日内，需披露季度报告

　　D.对于当期基金合同生效不足3个月的基金，可以不编制上述定期报告

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查基金管理人信息披露的定期报告。基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，所以A选项错误;基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，所以B选项错误;基金合同生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告，所以D选项错误。

　　6.信息披露义务人应当在重大事件发生之日起(　)日内编制并披露临时报告书。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查信息披露的临时报告。信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。

　　7.下列不属于重大事件需编制临时报告的情况有(　)。

　　A.基金管理人的董事长辞职

　　B.基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.25%

　　C.开放式基金发生巨额赎回并延期支付

　　D.基金份额持有人大会决定转换基金的运作方式

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金管理人信息披露中临时披露中重大性事件。对于重大性的界定，我国基金信息披露法规采用较为灵活的标准，即“影响投资者决策标准”或者“影响证券市场价格标准”。B选项错误，应当为基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%。

　　8.基金上市交易公告书披露的事项不包括(　)。

　　A.募集情况和上市交易安排

　　B.基金合同摘要

　　C.基金托管人报告

　　D.基金持有人结构

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查的是基金上市交易公告书披露的内容。基金上市交易公告书披露的内容包括：基金概况、募集情况和上市交易安排、持有人户数、基金持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。

　　9.ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示(　)。

　　A.申购、赎回清单

　　B.基金份额净值

　　C.基金份额参考净值

　　D.基金净资产

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查ETF基金信息披露。ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值。

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　　10.下列关于QDII基金信息披露说法不正确的是(　)。

　　A.QDII基金的净值在估值日后1-2个工作日内披露

　　B.定期报告中应披露境外投资顾问和境外资产托管人信息

　　C.QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以英文为准

　　D.定期报告中应披露外币交易及外币折算相关的信息

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以中文为准。

　　11.以下关于LOF与ETF区别的说法错误的是(　)。

　　A.申购、赎回的标的不同。LOF是基金份额与现金的交易，ETF是基金份额与“一篮子”股票的交易

　　B.申购、赎回的场所不同。ETF通过交易所;LOF在代销网点

　　C.基金投资策略不同。ETF通常采用主动式管理方法，属于指数基金;LOF采用被动方式

　　D.申购、赎回的限制不同：ETF最低要求50万份;LOF在申购、赎回上没有特别要求

　　『正确答案』C

　　12.对公募基金信息披露的要求，以下错误的是(　)。

　　A.应保证投资人实时了解基金投资组合信息

　　B.应确保应予披露的基金信息在中国证监会规定时间内披露

　　C.应保证投资人能够按照基金合同的约定查阅公开披露的信息资料

　　D.应保证所有披露信息的真实性、准确性和完整性

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金信息披露的基本原则。

　　13.以下事项不属于基金托管人及托管业务重大事项的是(　)。

　　A.托管人的法定名称或住所发生变更

　　B.基金托管人的专门基金托管部门的负责人变动

　　C.托管人发生涉及托管业务的诉讼

　　D.托管部内部职能调整

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金信息披露中临时披露事项。基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件：基金托管部门的负责人变动，该部门的主要业务人员在1年内变动超过30%，托管人召集基金份额持有人大会，托管人的法定名称或住所发生变更，发生涉及托管业务的诉讼，托管人受到监管部门的调查或托管人及其托管部门负责人受到严重行政处罚，等等。

　　14.股票基金净值公告的内容不包括(　)。

　　A.基金万份收益

　　B.基金份额累计净值

　　C.基金资产净值

　　D.基金份额净值

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金信息披露中基金净值的披露内容。A是货币市场基金的披露内容。