2020基金从业资格《基金法律法规》经典习题及答案（十五）_第2页

　　11.关于公募基金半年度报告，以下说法错误的是(　)。

　　A.半年度报告的管理人无须披露内部监察报告

　　B.半年度报告要披露过去1个月的净值增长率

　　C.半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务数据

　　D.半年度报告需要进行审计

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金管理人定期披露中的半年报。相较于年度报告，半年报有自己的独特之处，其中ABC选项均为正确的表述。另外，半年度报告不需要进行审计，D选项表述错误。

　　12.基金财务会计报表不包括(　)。

　　A.利润表

　　B.现金流量表

　　C.资产负债表

　　D.净值变动表

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金会计核算的主要内容。基金财务会计报表包括资产负债表、利润表、净值变动表。

　　13.下列关于基金信息披露说法正确的是(　)。

　　A.在每年结束后30日内，需披露年度报告

　　B.在上半年结束后90日内，需披露半年度报告

　　C.在每季度结束之日起15个工作日内，需披露季度报告

　　D.对于当期基金合同生效不足3个月的基金，可以不编制上述定期报告

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查基金管理人信息披露的定期报告。基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，所以A选项错误;基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，所以B选项错误;基金合同生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告，所以D选项错误。

　　14.信息披露义务人应当在重大事件发生之日起(　)日内编制并披露临时报告书。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查信息披露的临时报告。信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。

　　15.下列不属于重大事件需编制临时报告的情况有(　)。

　　A.基金管理人的董事长辞职

　　B.基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.25%

　　C.开放式基金发生巨额赎回并延期支付

　　D.基金份额持有人大会决定转换基金的运作方式

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金管理人信息披露中临时披露中重大性事件。对于重大性的界定，我国基金信息披露法规采用较为灵活的标准，即“影响投资者决策标准”或者“影响证券市场价格标准”。B选项错误，应当为基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%。

　　16.基金上市交易公告书披露的事项不包括(　)。

　　A.募集情况和上市交易安排

　　B.基金合同摘要

　　C.基金托管人报告

　　D.基金持有人结构

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查的是基金上市交易公告书披露的内容。基金上市交易公告书披露的内容包括：基金概况、募集情况和上市交易安排、持有人户数、基金持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。

　　17.ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示(　)。

　　A.申购、赎回清单

　　B.基金份额净值

　　C.基金份额参考净值

　　D.基金净资产

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查ETF基金信息披露。ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值。

　　18.下列关于QDII基金信息披露说法不正确的是(　)。

　　A.QDII基金的净值在估值日后1-2个工作日内披露

　　B.定期报告中应披露境外投资顾问和境外资产托管人信息

　　C.QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以英文为准

　　D.定期报告中应披露外币交易及外币折算相关的信息

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以中文为准。

　　19.以下关于LOF与ETF区别的说法错误的是(　)。

　　A.申购、赎回的标的不同。LOF是基金份额与现金的交易，ETF是基金份额与“一篮子”股票的交易

　　B.申购、赎回的场所不同。ETF通过交易所;LOF在代销网点

　　C.基金投资策略不同。ETF通常采用主动式管理方法，属于指数基金;LOF采用被动方式

　　D.申购、赎回的限制不同：ETF最低要求50万份;LOF在申购、赎回上没有特别要求

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查LOF与ETF的区别。LOF与ETF都具备开放式基金可以申购、赎回和场内交易的特点，但两者存在本质区别，主要表现在：

　　(1)申购和赎回的标的不同。ETF与投资者交换的是基金份额与一篮子股票;而LOF的申购和赎回是基金份额与现金的对价。

　　(2)申购和赎回的场所不同。ETF的申购和赎回通过交易所进行;LOF的申购和赎回既可以在代销网点进行，也可以在交易所进行。

　　(3)对申购和赎回限制不同。只有资金在一定规模以上的投资者(基金份额通常要求在50万份以上)才能参与ETF的申购和赎回交易，而LOF在申购和赎回上没有特别要求。

　　(4)在二级市场的净值报价上，ETF每15秒提供一个基金参考净值报价;而LOF的净值报价频率要比ETF低，通常每1天只提供1次或几次基金净值报价。

　　(5)基金投资策略不同。ETF通常采用完全被动式管理方法，以拟合某一个指数为目标;而LOF则是普通的开放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指数型基金，也可以是主动管理型基金。

　　20.对公募基金信息披露的要求，以下错误的是(　)。

　　A.应保证投资人实时了解基金投资组合信息

　　B.应确保应予披露的基金信息在中国证监会规定时间内披露

　　C.应保证投资人能够按照基金合同的约定查阅公开披露的信息资料

　　D.应保证所有披露信息的真实性、准确性和完整性

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金信息披露的基本原则。