2020年基金从业资格考试《基金法律法规》提分试题及答案4

　　1、目前保本基金普遍采用基于参数设定的投资组合保险策略，常用的是()。

　　A、OBPI策略

　　B、TIPP策略

　　C、CPPI策略

　　D、VPPI策略

　　正确答案：C

　　解析：目前保本基金普遍采用基于参数设定的投资组合保险策，常用的是CPPI策。

　　2、经理层人员对于股东虚假出资、抽逃或者变相抽逃出资的，应当予以抵制，并立即向()报告。

　　A、董事会

　　B、监事会

　　C、中国证监会及相关派出机构

　　D、股东大会

　　正确答案：C

　　解析：经理层人员对于股东虚假出资、抽逃或者变相抽逃出资、以任何形式占有或者转移公司资产等行为以及为股东提供融资或者担保等不当要求，应当予以抵制，并立即向中国证监会及相关派出机构报告。

　　3、下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的是()。

　　A、基金转换费

　　B、基金管理人的管理费

　　C、基金托管人的托管费

　　D、销售服务费

　　正确答案：A

　　解析：基金费用一般包括管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用、利息支出和其他费用。由于目前管理人报酬、托管费和销售服务费是按资产净值的一定比例计提支付，在计算基金资产净值时已经将费用扣除，大部分股票基金投资者对此并不太敏感。

　　4、财务报表分析可以帮助使用者()。

　　A、评估公司过去的经营绩效

　　B、制定投资决策

　　C、考量授信决策

　　D、以上皆是

　　正确答案：D

　　解析：ABC说法都是正确的。

　　5、AIFMD规定私募股权投资基金收购公司()内不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让。

　　A、2年

　　B、3年

　　C、5年

　　D、10年

　　正确答案：A

　　解析：AIFMD规定私募股权投资基金收购公司2年内不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让，进而阻止它们为短期持有资产而进行收购活动。

　　6、目前，中外合资基金管理公司外资持股上限为不超过()。

　　A、[10%]

　　B、[20%]

　　C、[50%]

　　D、[49%]

　　正确答案：D

　　解析：目前，中外合资基金管理公司外资持股上限为不超过49%。

　　7、以下关于基金资产估值的表述，正确的是()。

　　A、对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题

　　B、海外基金的估值频率最长为每周估值一次

　　C、为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法

　　D、基金资产估值的责任人是基金托管人

　　正确答案：A

　　解析：海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法.

　　8、证券交易所总经理由()任免。

　　A、国务院

　　B、国务院证券监督管理机构

　　C、股东大会

　　D、理事会

　　正确答案：B

　　解析：证券交易所总经理由国务院证券监督管理机构任免。

　　9、()是基金公司管理基金投资的最高决策机构。

　　A、投资部

　　B、研究部

　　C、交易部

　　D、投资决策委员会

　　正确答案：D

　　解析：投资决策委员会是基金公司管理基金投资的最高决策机构，由各个基金公司自行设立，是非常设的议事机构。

　　10、UCITS三号指令通过后，下列不属于UCITS基金的业务范围的是()。

　　A、核心业务的投资咨询

　　B、基金管理服务

　　C、为个人或机构提供投资组合管理服务

　　D、基金保管

　　正确答案：A

　　解析：三号指令允许UCITS基金的管理公司在提供基金管理服务之外，可同时为个人或机构提供投资组合管理服务，以及作为非核心业务的投资咨询、基金保管和行政事务管理服务。

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　　11、利润表是()报表。

　　A、静态

　　B、动态

　　C、长期

　　D、短期

　　正确答案：B

　　解析：利润表是一个动态报告，它展示企业的损益账目，反映企业在一定时间的业务经营状况，直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。

　　12、下列关于到期收益率影响因素的说法，错误的是()。

　　A、在其他因素相同的情况下，债券市场价格与到期收益率呈反方向增减

　　B、在其他因素相同的情况下，固定利率债券比零息债券的到期收益率要低

　　C、在其他因素相同的情况下，票面利率与债券到期收益率呈同方向增减

　　D、在市场利率波动的情况下，再投资收益率可能不会维持不变，会影响投资者实际的持有其收益率

　　正确答案：B

　　解析：在其他因素相同的情况下，固定利率债券比零息债券的到期收益率要高。

　　13、QFII主体资格认定中，对资产管理机构而言，其经营资产管理业务应在()年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于()亿美元。

　　A、1;5

　　B、5;10

　　C、2;5

　　D、5;50

　　正确答案：C

　　解析：QFII主体资格认定中，对资产管理机构而言，其经营资产管理业务应在2年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于5亿美元。

　　14、下列税目中，应缴纳个人所得税的是()。

　　A、个人投资者买卖基金份额的收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前

　　B、个人投资者从基金分配中取得的收入

　　C、个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入

　　D、个人投资者申购和赎回基金份额时取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前

　　正确答案：C

　　解析：个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，按照现行税法规定，应对个人投资者征收个人所得税，税款由封闭式基金在分配时依法代扣代缴。

　　15、依照《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响()小数点后第4位的，应采用待摊或预提的方法。

　　A、基金资产净值

　　B、基金份额净值

　　C、基金所有者权益

　　D、基金资产总值

　　正确答案：B

　　解析：按照有关规定，发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。