2019年基金从业资格考试《私募股权投资》密训试题（13）

　　1.募集机构或相关合同约定的责任主体应当开立基金募集结算资金( )账户，用于统一归集基金募集结算资金、向投资者分配收益以及分配基金清算后的剩余基金财产等，确保资金原路返还。

　　A. 专用

　　B. 单独

　　C. 合并

　　D. 基本

　　解析：募集机构或相关合同约定的责任主体应当开立基金募集结算资金专用账户，用于统一归集基金募集结算资金、向投资者分配收益以及分配基金清算后的剩余基金财产等，确保资金原路返还，故选项 A 正确。

　　2.根据( )的规定，“契约型”私募股权投资基金的人数不得超过 200 人。

　　A. 《合伙企业法》

　　B. 《私募投资基金监督管理暂行办法》

　　C. 《证券投资基金法》

　　D. 《公司法》

　　解析：根据《证券投资基金法》的规定，“契约型”私募股权投资基金的人数不得超过 200 人。

　　3.如公司为满足协议中股票购买协议部分所载明成交条件造成延期，排他性条款有效期限( )。

　　A. 企业提出后延展

　　B. 投资人提出后延展

　　C. 不再延展

　　D. 自动延展解析：如公司为满足协议中股票购买协议部分所载明成交条件造成延期，排他性条款有效期限自动延展，故选项 D 正确。

　　4.公司的现金流量可以用公式表示为 WACC=Wd×rd×(1-T)+We×re。其中，Wd 为( )。

　　A. 股权投资成本

　　B. 债权资本成本

　　C. 债权资本与总资产的比值

　　D. 股权资本与总资产的比值

　　解析：在公式 WACC=Wd×rd×(1-T)+We×re 中：Wd 为债权资本与总资产的比值;We 为股权资本与总资产的比值;Rd 为债权资本成本，等于平均利息率;Re 为股权资本成本，即股东要求的收益率;T 为公司所得税税率。

　　5(. )起草了《私募投资基金信息披露管理办法》，拟以行业自律规则的形式发布实施。

　　A. 中国基金业协会

　　B. 中国证券业协会

　　C. 证券交易所

　　D. 中国证监会

　　解析：为了加强私募基金信息披露的制度建设，规范私募基金信息披露义务人向投资者进行披露的内容和方式，有利于保障私募基金投资者的知情权，从而保护私募基金投资者的合法权益，促进市场资源的合理配置。基于此，中国基金业协会起草了《私募投资基金信息披露管理办法》，拟以行业自律规则的形式发布实施。

　　6.私募基金管理人等相关机构及其从业人员违反法律法规和( )规定，情节严重的，对有关责任人员采取市场禁入措施。

　　A. 《证券公司法》

　　B. 《私募投资基金监督管理暂行办法》

　　C. 《证券投资基金法》

　　D. 《合伙企业法》

　　解析：私募基金管理人等相关机构及其从业人员违反法律法规和《私募投资基金监督管理暂行办法》规定，情节严重的，对有关责任人员采取市场禁入措施。

　　7.以下( )不属于与公司型基金公司章程股权投资业务相关的内容。

　　A. 股东出资

　　B. 管理方式

　　C. 托管事项

　　D. 利润分配及亏损分担

　　解析：公司型基金合同的法律形式为公司章程，需要同时符合包括《公司法》等法律法规要求的要件，适应股权投资业务，并符合行业合规和自律要求，其中，股权投资业务相关的主要内容包括：①投资事项;②管理方式;③托管事项;④利润分配及亏损分担原则及执行方式;⑤税务承担;⑥公司承担的有关费用(包括税费)、受托管理人和托管机构报酬的标准及计提方式;⑦信息披露制度。选项 A 为公司型基金合同组织形式相关的内容。

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　　8.以下不是股权投资基金的项目退出主要方式的是( )。

　　A. 股份上市转让或挂牌转让退出

　　B. 股权转让退出

　　C. 清算退出

　　D. 并购退出

　　解析：股权投资基金的项目退出主要方式有股份上市转让或挂牌转让退出、股权转让退出、清算退出。

　　9.( )的成立，标志着创业投资在美国发展成为专门行业。

　　A. 美国研究与发展公司

　　B. 美国小企业管理局

　　C. 小企业投资公司计划

　　D. 美国创业投资协会

　　解析：美国创业投资协会的成立，标志着创业投资在美国发展成为专门行业，故选项 D 正确。

　　10.有限责任公司的股东之间可以相互转让其( )股权。

　　A. 全部或者部分

　　B. 只能全部

　　C. 只能部分

　　D. 少量

　　解析：有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权，故选项 A 正确。

　　11.折现现金流法的基础是( )。

　　A. 风险原则

　　B. 资金的时间价值原则

　　C. 现金流原则

　　D. 现值原则

　　解析：折现现金流法的基础是现值原则，即在考虑资金的时间价值和风险的情况下，将预期发生在不同时点的现金流量，按既定的贴现率统一折算为现值，再加总求得目标企业价值，故选项 D 正确。

　　12.以下( )不属于业务尽职调查报告的内容。

　　A. 企业基本情况、管理团队

　　B. 产品/服务、市场

　　C. 发展战略、融资运用

　　D. 目标企业的财务健康程度

　　解析：业务尽职调查报告主要包括：①企业基本情况;②管理团队;③产品/服务;④市场;⑤发展战略;⑥融资运用;⑦风险分析等。选项 D 是财务尽职调查报告的内容。

　　13.( )是指投资者依据公司法，通过出资形成一个独立的公司法人实体，由公司法人实体自行或委托专业基金管理人进行管理的股权投资基金。

　　A. 公司型基金

　　B. 合伙型基金

　　C. 契约型基金

　　D. 私募基全

　　解析：公司型基金是指投资者依据公司法，通过出资形成一个独立的公司法人实体，由公司法人实体自行或委托专业基金管理人进行管理的股权投资基金，故选项 A 正确。

　　14.公司型基金的参与主体主要分为( )。

　　A. 投资者和基金管理人

　　B. 投资者和基金托管人

　　C. 投资者和基金债权人

　　D. 投资者和基金服务机构

　　解析：公司型基金的参与主体主要为投资者和基金管理人。

　　15.在人民共和国境内，公开或者非公开募集资金设立证券投资基金，由基金管理人管

　　理，基金托管人托管，为基金份额持有人的利益，进行证券投资活动，适用( )。

　　A. 《证券法》

　　B. 《证券投资基金法》

　　C. 《信托法》

　　D. 《公司法》

　　解析：《证券投资基金法》第二条规定，在人民共和国境内，公开或者非公开募集资金设立证券投资基金，由基金管理人管理，基金托管人托管，为基金份额持有人的利益，进行证券投资活动，适用本法，故选项 B 正确。