2018基金从业资格考试基金基础知识试题：基金估值、费用与会计核算_第3页

　　第31题当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的()时，基金管理公司应及时向监管机构报告;当计价错误达到()时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

　　A.0.1%; 0.5%

　　B.0.25%;0.5%

　　C.0.3%; 1.0%

　　D.0.251%;1.0%

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告;当计价错误达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

　　第32题()是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主休，()负有复核责任。

　　A.基金管理公司;中国证监会

　　B.基金托管人;基金投资者

　　C.基金管理公司;托管人

　　D.基金管理公司;基金管理人

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

　　第33题QDII基金份额净值应当至少()计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在()计算并披露。

　　A.每月，每周

　　B.每周，每个工作日

　　C.每月，每周

　　D.每日，每日

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：QDII基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露。

　　第34题我国目前债券基金的管理费费率通常都低于()。

　　A.0.50%

　　B.1%

　　C.1.50%

　　D.2%

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：我国目前债券的管理费费率通常都低于1%。

　　第35题目前我国股票基金大部分按照()的比例计提基金管理费。

　　A.1%

　　B.1.50%

　　C.2%

　　D.2.50%

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：目前我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费用。

　　第36题目前，我国证券投资基金托管费是由)根据基( 金管理人的指令从基金资产中定期支取的。

　　A.基金托管人

　　B.监管机构

　　C.基金注册登记机构

　　D.基金份额持有人

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。

　　第37题目前，货币市场基金的管理费率一般为()。

　　A.0.33%

　　B.1%

　　C.1.50%

　　D.0.05%

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：目前我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币市场基金的管理费率为0.33%。

　　第38题基金托管费年费率国际上通常为()左右。

　　A.3%

　　B.0.30%

　　C.0.20%

　　D.0.25%

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：基金托管费年费率国际上通常为0.2%左右。

　　第39题基金管理费率通常与基金投资风险()。

　　A.成正比

　　B.成反比

　　C.无关

　　D.无法判断

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。

　　第40题基金管理费率通常与基金规模成)，(与风险成)。(

　　A.正比;正比

　　B.正比;反比

　　C.反比;反比

　　D.反比;正比

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。

　　第41题关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是()。

　　A.通常基金规模越大，基金托管费率越高

　　B.基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系

　　C.目前我国封闭式基金按照0.25%的比例计提

　　D.开放式基金根据基金合约的规定比例计提，通常低于0.25%

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：通常基金规模越大，基金托管费率越低。

　　第42题依照《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响()小数点后第4位的，应采用待摊或预提的方法。

　　A.基金资产净值

　　B.基金份额净值

　　C.基金所有者权益

　　D.基金资产总值

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：按照有关规定，发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。

　　第43题我国基金的管理费、托管费、销售服务费按()的一定比例逐日计提，按月支付。

　　A.当日基金资产净值

　　B.前一日基金资产净值

　　C.上月基金资产平均净值

　　D.当月基金资产平均净值

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：我国基金的管理费、托管费、销售服务费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

　　第44题目前，我国证券投资基金管理费计提后，一般按()向管理人支付。

　　A.日

　　B.季

　　C.月D.周

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

　　第45题某投资人赎回某基金1万份份额，持有时间为8个月，对应的赎回费率为5%,假设赎回当日基金份额净值是1.05元，则其可

　　得到的赎回金额为()。

　　A.10447. 5元

　　B.10227.5元

　　C.10347.5元

　　D.10497.5元

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：10000x1.05x(1-0.5%)=10447.5元。