2018基金从业资格考试证券投资基金基础知识习题及答案（3）

2018基金从业资格考试证券投资基金基础知识习题及答案（3）

　　1、根据现行法规，申请取得基金托管资格的商业银行应当符合的条件之一是最近3个会计年度的年末净资产均不低于(　　)亿元人民币。

　　A、1

　　B、5

　　C、10

　　D、20

　　正确答案:D

　　解题思路：除《证券投资基金法》对基金托管资格应当具备的条件作出规定外，《证券投资基金托管资格管理办法》对托管人的市场准入作了更详细的规定。如最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币;基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于5 人，并具有基金从业资格;有安全保管基金}财产的条件等。

　　2、下列不属于基金市场服务机构的是(　　)。

　　A、基金销售机构

　　B、基金注册登记机构

　　C、律师事务所和会计师事务所

　　D、中国证券业协会

　　正确答案:D

　　解题思路：除ABC三项外，基金市场的服务机构还包括基金投资咨询机构和基金评级公司等。D项中国证券业协会属于行业自律组织。

　　3、金融远期合约是指交易双方在场外市场上通过协商，同意在未来日期按照(　　)买卖某种标的金融资产的合约。

　　A、市场价格

　　B、现货价格

　　C、约定价格

　　D、未来价格

　　正确答案:C

　　解题思路：金融远期合约是指交易双方在场外市场上通过协商，按约定价格(称为"远期价格")在约定的未来日期(交割日)买卖某种标的金融资产(或金融变量)的合约。

　　4、若期货交易保证金为合约金额的10%，则期货交易者可以控制的合约资产为所投资金额的(　　)倍。

　　A、10

　　B、15

　　C、20

　　D、40

　　正确答案:A

　　解题思路：金融衍生工具具有杠杆性，一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具，若期货交易保证金为合约金额的10%，则期货交易者可以控制10倍于所投资金额的合约资产，即1/10%=10(倍)。

　　5、下列金融产品中，具有较好流动性的是(　　)。

　　A、证券投资基金

　　B、银行理财产品

　　C、券商集合计划

　　D、银行定期存款

　　正确答案:A

　　解题思路：通常来说，股票、债券、活期储蓄存款、证券投资基金具有较好的流动性，投资者可以很方便地实现投资变现。相比之下，银行理财产品、信托产品、券商集合计划通常实行间歇性开放，流动性较差;而保单、定期存款的流动性最差，提前变现通常会遭受一定的损失。

　　6、金融衍生工具的基本特征包括(　　)。

　　A、跨期性

　　B、杠杆性

　　C、稳定性

　　D、高风险性

　　正确答案:ABD

　　解题思路：金融衍生工具是与基础金融产品相对应的一个概念，是指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于基础金融产品价格或基础变量数值变动的派生金融产品。它具有的显著特性包括：跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性。

　　7、通过强制性信息披露，可以消除(　　)等问题带来的低效无序状况。

　　A、道德风险

　　B、逆向选择

　　C、基金投资风险

　　D、基金价格波动性

　　正确答案:AB

　　解题思路：通过强制性信息披露，迫使隐藏的信息得以及时和充分的公开，从而消除逆向选择和道德风险等问题带来的低效无序状况，提高证券市场的有效性。

　　8、证券市场的产生与发展主要归因于(　　)。

　　A、信用制度的发展

　　B、股份制的发展

　　C、商品经济的发展

　　D、社会化大生产的发展

　　正确答案:ABCD

　　解题思路：证券市场是在商品经济高度发展的基础上产生和发展的。证券市场的产生与发展主要归因于以下因素：①社会化大生产和商品经济的发展;②股份制的发展;③信用制度的发展。

　　9、根据层次结构，证券市场可以分为(　　)。

　　A、初级市场和次级市场

　　B、发行市场和交易市场

　　C、一级市场和二级市场

　　D、股票市场和债券市场

　　正确答案:ABC

　　解题思路：证券市场按其层次结构可以分为发行市场和交易市场：前者又称为"一级市场"或"初级市场";后者又称为"二级市场"或"次级市场"。

　　10、基金会计报表至少应包括(　　)。

　　A、资产负债表

　　B、利润表

　　C、现金流量表

　　D、所有者权益(基金净值)变动表

　　正确答案:ABD

　　解题思路：根据有关规定，基金管理公司应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。基金财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。财务会计报告包括会计报表、会计报表附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表至少应包括资产负债表、利润表和所有者权益(基金净值)变动表。