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2018基金从业资格考试《私募股权投资》冲刺习题（15）

来源：华课网校 [2018年6月13日] 【大中小】

2018基金从业资格考试《私募股权投资》冲刺习题（15）

　　1.以非法占有为目的，使用诈骗方法非法吸收公众存款的行为，以集资诈骗罪定罪处罚。下列选项中可以认定为“以非法占有为目的”的有(　　)。

　　Ⅰ.集资后不用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还Ⅱ.肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还

　　Ⅲ.破产倒闭之后，致使集资款不能返还

　　Ⅳ.集资款遗失，不能返还

　　Ⅴ.抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金

　　A:Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

　　B:Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C:Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　D:Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　解析：除Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ三项外，使用诈骗方法非法集资，可以认定为“以非法占有为目的”的情况还包括：①携带集资款逃匿的;②将集资款用于违法犯罪活动的;③隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的;④拒不交代资金去向，逃避返还资金的;⑤其他可以认定非法占有目的的情形。

　　2.下列非法吸收或者变相吸收公众存款，并依法追究刑事责任的行为中，以非法吸收公众存款罪定罪处罚的行为包括(　　)。

　　Ⅰ.不具有房产销售的真实内容，并以返本销售、售后包租的方式非法吸收资金Ⅱ.以转让林权并代为管护的方式非法吸收资金

　　Ⅲ.以代种植、租种植的方式非法吸收资金

　　Ⅳ.不具有销售商品、提供服务的真实内容，以商品回购、寄存代售的方式非法吸收资金Ⅴ.以民间借贷的方式非法吸收资金

　　A:Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　B:Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C:Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，符合非法吸收或者变相吸收公众存款，并依法追究刑事责任的条件的，以非法吸收公众存款罪定罪处罚的行为还包括：①不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的;②不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的;③以投资入股的方式非法吸收资金的;④以委托理财的方式非法吸收资金的;⑤利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的;⑥其他非法吸收资金的行为。

　　3.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，应当依法追究刑事责任的情形是(　　)。

　　A:非法吸收或者变相吸收存款对象为80人

　　B:数额为5万元

　　C:给存款人造成直接经济损失数额为1万元

　　D:未造成恶劣社会影响或者其他严重后果

　　答案：A

　　解析：根据相关规定，个人非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：①数额在20万元以上的;②非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的;③给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的;④造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。

　　4.开展股权投资基金业务，必须严格遵守以(　　)方式向特定的合格投资者募集的原则，严禁保底保收益。

　　A:公开

　　B:非公开

　　C:定向

　　D:非定向

　　答案：B

　　解析：开展股权投资基金业务，必须严格遵守以非公开方式向特定的合格投资者募集的原则，严禁保底保收益。否则容易触犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪等刑事责任。

　　5.关于有限合伙企业的利润分配、份额转让规则，下列说法正确的是(　　)。

　　A:有限合伙企业不得将全部利润分配给部分合伙人

　　B:有限合伙人不得将其在有限合伙企业中的财产份额出质

　　C:有限合伙人只能向其他合伙人转让其在有限合伙企业中的财产份额

　　D:有限合伙企业的利润分配、亏损分担，有限合伙协议未约定且协商不成的，由合伙人平均分配、分担

　　答案：A

　　解析：B项，有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质，但是合伙协议另有约定的除外;C项，有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前三十日通知其他合伙人;D项，有限合伙企业的利润分配、亏损分担，有限合伙协议未约定且协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担;无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。

　　6.管理人内部控制的作用不包括(　　)。

　　A:保障股权投资基金财产的安全、完整

　　B:保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则C:确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时D:防范和化解操作风险，实现公司的持续、稳定、健康发展答案：D

　　解析：管理人内部控制的作用主要包括：①保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;②防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展;③保障股权投资基金财产的安全、完整;④确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

　　7.股权投资基金的业绩评价原则上应以两个时间为前提，即(　　)。

　　Ⅰ.基金设立的时间应尽量接近

　　Ⅱ.基金设立的时间应尽量分散

　　Ⅲ.业绩评价的时间应尽量统一

　　Ⅳ.业绩评价的时间应尽量不同

　　A:Ⅰ、Ⅲ

　　B:Ⅱ、Ⅳ

　　C:Ⅱ、Ⅲ

　　D:Ⅰ、Ⅳ

　　答案：A

　　解析：基金在不同时点进行业绩评价可能会得到非常不同的结果，为此股权投资基金的业绩评价原则上应以两个时间为前提，一是基金设立的时间应尽量接近，二是业绩评价的时间应尽量统一。

　　8.关于股权投资基金的业绩评价指标，下列说法正确的是(　　)。

　　A:由于计算口径的不同，基金的内部收益率又分为毛内部收益率和净内部收益率B:净内部收益率为计算基金项目投资组合的内部收益率C:由于基金费用一般为负现金流，因此净内部收益率>毛内部收益率D:已分配收益倍数体现了投资人的账面回报水平

　　答案：A

　　解析：BC两项，毛内部收益率为仅计算基金项目投资组合的内部收益率，净内部收益率为包含基金各项费用支出及项目投资组合的内部收益率。由于基金费用一般为负现金流，因此毛内部收益率>净内部收益率。D项，已分配收益倍数是指截至某一特定时点，投资人已从基金获得的分配金额总和与投资人已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资人现金的回收情况;总收益倍数是指截至某一特定时点，投资人已从基金获得的分配金额加上资产净值(NAV)与投资人已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资人的账面回报水平。

　　9.(　　)体现了投资资金的时间价值。

　　A:内部收益率

　　B:已分配收益倍数

　　C:已获利息倍数

　　D:总收益倍数

　　答案：A

　　解析：内部收益率(IRR)，是指截至某一特定时点，基金资金流入现值加上资产净值现值总额与资金流出现值总额相等，即净现值(NPV)等于零时的折现率，体现了投资资金的时间价值。

　　10.股权投资基金的业绩评价一般会通过计算内部收益率、已分配收益倍数和总收益倍数等主要指标，与同一年份内市场中同类型基金整体指标的(　　)进行综合比较，以此来确定该基金在当时时点的业绩表现水平。

　　Ⅰ.平均数

　　Ⅱ.中位数

　　Ⅲ.前10%分位数

　　Ⅳ.前20%分位数