基金从业资格考试《法律法规》试题及答案（10）

基金从业资格考试《法律法规》试题及答案（10）

　　1(单选题)以下不属于衍生品特性的是()。

　　A跨期性 B杠杆性 C联动性 D低风险性

　　解析：正确答案”D“，

　　衍生品特性之一是高风险性。

　　2(单选题)《证券投资基金法》规定，基金份额净值计价错误达到基金份额净值的()以上时，基金管理人应当公告，并报国务院证券监督管理机构备案。

　　A0.008 B0.003 C0.005 D0.001

　　解析：正确答案”C“，

　　当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告;当计价错误达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

　　3(单选题)目前我国股票基金大部分按照()的比例计提基金管理费。

　　A0.01 B0.015 C0.02 D0.025

　　解析：正确答案”B“，

　　目前我国股票基全大部分按照1.5%的比例计提基金管理费。

　　4(单选题)目前，我国A股印花税的税率为()。。

　　A1‰ B2‰ C3‰ D4‰

　　解析：正确答案”A“，

　　目前，我国A股印花税应为单边征收(只在卖出股票时征收)，税率为1‰

　　5(单选题)在我国，目前对个人投资者从基金分配中获得股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴应纳税所得额的()个人所得税。

　　A0.15 B0.2 C0.05 D0.1

　　解析：正确答案”B“，

　　个人投资者从基金分配中获得股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，代扣代缴20%的个人所得税。

　　6(单选题)假设某投资者在2013年12月31日，买入1股A公司股票，价格为100元，2014年12月31日。A公司发放3元分红，同时其股价为105元。那么该区间内总持有区间的收益率是()。

　　A0.02 B0.05 C0.08 D0.15

　　解析：正确答案”C“，

　　持有区间所获得的收益通常来源于两部分：资产回报和收入回报。资产回报率=(期末资产价格-期初资产价格)/期初资产价格=(105-100)/100*100%=5%;收入回报率=期间收入/期初资产价格=3/100*100%=3%总持有区间的收益率=资产回报+收入回报=5%+3%=8%，故选C

　　7(单选题)下列关于我国QFII业务发展概况的说法中，错误的是()。

　　A2002年11月5日，发布《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》，标志着QFII制度在我国正式进入操作阶段 B准入的主体范围扩大、要求提高 C目前QFII在A股市场主要采取两种形式：自营模式和基金模式 D自营模式更符合监管机构要求，既控制了风险，也扩大了参与的境外投资者范围，可充分发挥境外机构的金融创新能力

　　解析：正确答案”D“，

　　基金模式更符合监管机构要求，既控制了风险，也扩大了参与的境外投资者范围，可充分发挥境外机构的金融创新能力，D错误。

　　8(单选题)基金运作中发生的费用如果影响基金份额净值小数点后第()位，则应采用待摊或预提的方法计入基金损益

　　A3 B4 C5 D6

　　解析：正确答案”B“，

　　基金运作中发生的费用如果影响基金份额净值小数点后第4位，则应采用待摊或预提的方法计入基金损益，否则，应于发生时直接计入基金损益。

　　9(单选题)证监会对基金公司到香港设立机构的申请进行检查，自受理之日起()内作出批准或不予批准的决定。

　　A30日 B50日 C60日 D90日

　　解析：正确答案”C“，

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　　10(单选题)市场参与者中，任何一只基金的远期交易净买入总余额不得超过其基金资产净值的()。

　　A0.4 B0.6 C0.8 D1

　　解析：正确答案”D“，

　　市场参与者中，任何一只基金的远期交易净买入总余额不得超过其基金资产净值的100%。

　　11(单选题)假设某投资者在2013年12月31日，买入1股A.公司股票，价格为100元，2014年12月31日，A.公司发放3元分红，同时其股价为105元，则资产回报率为()。

　　A0.05 B0.03 C0.08 D0.076

　　解析：正确答案”A“，

　　资产回报率=(105-100)/100100%=5%。

　　12(单选题)某公司发行了面值为1000元的5年期零息债券。现在的市场利率为8%。那么该债券的现值为()

　　A680.58 B680.79 C680.62 D680.54

　　解析：正确答案”A“，

　　1000/(1+8%)5=680.58

　　13(单选题)某只零息债券90天后到期，面值为100元，市场利率为8%，则该债券的价格为()元。

　　A90 B98 C80 D100

　　解析：正确答案”B“，

　　零息债券的价格=100(1-90/3608%)=98元。(本题来自嗨考网)

　　14(单选题)我国证券市场目前已经在()等品种实行了货银对付制度。

　　AA股、权证 B权证、ETF CA股、基金 D基金、权证

　　解析：正确答案”B“，

　　我国证券市场目前已经在权证、ETF等一些创新品种实行了货银对付制度。但对A股、基金等老品种的银货对付制度还在推行中。

　　15(单选题)QDII机制的意义不包活()。

　　AQDII机制可以为境内金融资产提供风险分散渠道，并有效分流储蓄，化解系统性风险 B实行QDII机制有利于引导国内居民通过正常渠道参与境外证券投资，减轻资本非法外逃的压力，将资本流出置于可监控的状态 C建立QDII机制有利于支持香港特区的经济发展;在法律方面，通过实施QDII制度，必然增加国内对国际金融法律、法规、惯例等规则的关注，从长远来说能够促进我国金融法律法规与世界金融制度的接轨 D建立QDII机制有利于支持香港特区的经济发展

　　解析：正确答案”A“，

　　QDII的意义具体来说有以下四方面:QDII机制可以为境内金融资产提供风险分散渠道，并有效分流储蓄，化解金融风险;实行QDII机制有利于引导国内居民通过正常渠道参与境外证券投资，减轻资本非法外逃的压力，将资本流出置于可监控的状态;建立QDII机制有利于支持香港特区的经济发展;在法律方面，通过实施QDII制度，必然增加国内对国际金融法律、法规、惯例等规则的关注，从长远来说能够促进我国金融法律、法规、惯例等规则的关注，从长远来说能够促进我国金融法律法规与世界金融制度的接轨。

　　16(单选题)投资者的投资境况和需求会随着时间而变，因此有必要至少每()对投资者的需求作一次重新的评估

　　A半年 B年 C两年 D季度

　　解析：正确答案”B“，

　　投资者的投资境况需求会随着时间而变，因此有必要至少每年对投资者的需求作一次重新的评估.

　　17(单选题)关于贝塔系数的说法中，以下错误的是()。

　　A贝塔系数是评估证券或投资组合非系统性风险的指标 B贝塔系数反映的是投资对象对市场变化的敏感程度 C贝塔系数大于1时，表明投资组合价格变动方向与市场一致，且变动幅度比市场大 D贝塔系数等于1时，表明投资者的变动幅度与市场一致

　　解析：正确答案”A“，

　　贝塔系数是评估证券或投资组合系统性风险的指标。

　　18(单选题)下列不是常见的反映股票基金风险的指标是(〕。

　　A标准差 B贝塔系数 C持股集中度 D久期

　　解析：正确答案”D“，

　　常用来反映股票基金风险的指标有标准差、贝塔系数、持股集中度、行业投资集中度、持股数量等指标，而久朗是风险敏感度指标，故选D

　　19(单选题)权益资本的本金在正常情况下()给投资人。

　　A不偿还，但是可以退股 B偿还 C根据公司具体情况偿还 D不偿还

　　解析：正确答案”D“，

　　权益资本正常情况下不偿还给投资人。

　　20(单选题)我国以发行证券投资基金方式募集资金()营业税。

　　A不征收 B征收5% C征收4% D征收10%

　　解析：正确答案”A“，

　　以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。