基金从业资格考试基础知识试题（7）_第2页

　　16(单选题)下列关于基金管理公司境外分支机构的说法正确的是()。

　　A基金管理公司的境外机构只能采取分公司的形式 B公司最近3年没有因违法违规行为受到行政处罚和刑事处罚 C公司治理健全，内部监控完善，经营稳定，有较强的持续经营能力 D基金管理公司不可以设立境外分支机构

　　解析：正确答案”C“，

　　基金管理公司的分支机构可以采取分公司、办事处、子公司等，A错误。公司最近1年没有因违法违规行为受到行政处罚和刑事处罚，B错误。基金管理公司可以设立境外分支机构，D错误。

　　17(单选题)对于基金交易费。以下说法错误的是〔)

　　A基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用 B我国证券投资基金的交易费主要包括印花悦、交易佣金、过户费、经手费、证管费 C交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取 D印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取

　　解析：正确答案”D“，

　　基金交易费指基金进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取，印花税、过户费、经手费、证管费等则由登记公司或交易所按有关规定收取。()参与银行间债券交易的，还需向中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司支付银行间账户服务费，向全国银行间同业拆借中心支付交易手续费等服务费用。

　　18(单选题)基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值，但遇到特殊情况，可以暂停估值.这些情况不包括()。

　　A基金投资所涉及的证券交易所法定节假日暂停营业 B基金投资所涉及的证券交易所因其它原因暂停营业 C因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值 D基金持有人要求暂停基金估值时

　　解析：正确答案”D“，

　　当基会有以下情形时，可以暂停沽值:1.基金投资所涉及的证券交易所遇法走节假日或因其他原因暂停营业时;2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基会托管人无法准确评估基金资产价值时:3.占基会相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟沽值;4.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任伺情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的:5.中国证监会和基金合同认定的其他情形。

　　19(单选题)()是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程.

　　A基金资产清算 B基金净资产估值 C基金资产估值 D基金负债清算

　　解析：正确答案”C“，

　　基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

　　20(单选题)以下关于基金财务会计报告分析的说法，正确的是()。

　　A季度、月度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容 B在进行基金持仓结构分析时，如果发现股票投资占基金资产净值的比例降低了，即使只是少许变动，也可以推断出基金经理肯定进行了减仓操作 C基金财务会计报告的分析主要包括持仓结构分析、盈利能力和分红能力分析、基金收入和费用情况分析和基金份额变动分析 D基金会计报表包括重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、报表重要项目的说明和关联方关系及其交易等内容

　　解析：正确答案”C“，

　　年度、半年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容，A错误;在进行持仓结构的分析时应注意，股票投资占基金资产净值的比例发生少量的变动，并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作，因为市场波动也可能引起计算结果的变动，B错误;基金会计报表附注包括重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、报表重要项目的说明和关联方关系及其交易等内容，D错误。

　　21(单选题)下列风险管理措施中，不属于信用风险管理措施的是()。

　　A建立针对债券发行人的内部信用评级制度 B建立交易对手信用评级制度 C加强对重大投资的监测 D建立严格的信用风险监控体系

　　解析：正确答案”C“，

　　C属于市场风险的管理措施。

　　22(单选题)有保证债券根据保证的形式不同，可以分为抵押债券、质押债券和()

　　A金融债券 B公司债券 C政府债券 D担保债券

　　解析：正确答案”D“，

　　有保证债券根据保证的形式不同，可以分为抵押债券、质押债券和担保债券。

　　23(单选题)不属于系统性风险的是(〕

　　A经济增长 B财务风险 C利率、汇率与物价波动 D政治干扰

　　解析：正确答案”B“，

　　系统性风险也称为市场风险，是由经济环境因素的变化引起的整个金融市场的不确定性的加强，包括经济增长、利率、汇率与物价波动，政治因素的干扰等。

　　24(单选题)下列关于贵金属类大宗商品的特点，说法不正确的是(〕

　　A具备相对较好的物理属性 B高度的发展性 C稀少 D繁多

　　解析：正确答案”D“，

　　贵金属类大宗商品，通常具备相对较好的物理属性，高度的发展性和稀少等特点。

　　25(单选题)()是一种混合债券，既包合了普通债券的特征，也包含了权益特征。还具有标的股票的衍生特征。

　　A可赎回债券 B可回售债券 C可转换债券 D结构化债券

　　解析：正确答案”C“，

　　可转换债券是一种混合债券，既包含了普通债券的特征，也包含了权益特征，还具有标的股票的衍生特征.

　　26(单选题)期权的()是指多头行使期权时可以获得的收益的现值，即资产的市场价格与执行价格之间的差额。

　　A理论价值 B实际价值 C内在价值 D时间价值

　　解析：正确答案”C“，

　　期权的内在价值是指多头行使期权时可以获得的收益的现值，即资产的市场价格与执行价格之间的差额。

　　27(单选题)在现实生活中较为常见的两种互换合约是()。

　　A利率互换合约和股权互换合约 B货币互换合约和信用违约互换合约 C利率互换合约和货币互换合约 D股权互换合约和信用违约互换合约

　　解析：正确答案”C“，

　　在现实生活中较为常见的两种互换合约是利率互换合约和货币互换合约，此外还有股权互换.信用违约互换等互换合约。

　　28(单选题)以下不属于房地产投资信托的特点是()。

　　A流动性强 B抵补通货膨胀效应 C风险较低 D信息不对称程度高

　　解析：正确答案”D“，

　　信息不对称程度较低是房地产投资信托的特点。()

　　29(单选题)优先股股东()表决权;公司债权方()表决权。

　　A没有;有 B有;有 C没有;没有 D有;没有

　　解析：正确答案”C“，

　　优先股股东不享有表决权;公司债权方不享有表决权。

　　30(单选题)市场风险管理的主要措施，下列表述错误的是()。

　　A密切关注宏观经济指标和趋势，重大经济政策动向，重大市场行动，评估宏观因素变化可能给投资带来的系统性风险，定期监测投资组合的风险控制指标，提出应对策略。 B加强对场内交易(包括价格、对手、品种、交易量、其他交易条件)的监控，确保所有交易在公司的管理范围之内。 C关注投资组合的风险调整后收益，可以采用夏普(Sharp)比率、特雷诺(Treynor)比率和詹森(Jensen)比率等指标衡量。 D加强对重大投资的监测，对基金重仓股、单日个股交易量占该股票持仓显著比例、个股交易量占该股流通值显著比例等进行

　　解析：正确答案”B“，

　　B选项中应该是加强对场外交易(包括价格、对手、品种、交易量、其他交易条件)的监控，确保所有交易在公司的管理范围之内，其他选项均正确。