2017基金从业资格考试《基金基础》备考试题10

　　【单项选择题】

　　基金管理人加强内部控制机制建设的主要工作不包括( )。

　　A.执行内部控制制度

　　B.建立内部控制制度

　　C.建立内部控制日志

　　D.设置内部控制机构

　　正确答案:C

　　内部控制机制的含义

　　答案解析 :

　　基金管理人加强内部控制机制建设的主要工作包括：设置内部控制机构、建立内部控制制度、执行内部控制制度和监督内部控制。

　　【单项选择题】

　　职业道德的作用有( )。

　　I.调整职业关系

　　II.提升职业素质

　　III.促进行业发展

　　IV.消除职业矛盾

　　A.II、III、IV

　　B.I、II、III

　　C.I、II、III、IV

　　D.I、II、IV

　　正确答案:B

　　职业道德的作用

　　答案解析 :

　　职业道德的作用有：调整职业关系、提升职业素质、促进行业发展。

　　【单项选择题】

　　关于基金管理人的岗位设置，以下不符合不相容职务分离原则的是( )。

　　A.保管岗位和记账岗位分离

　　B.授权岗位和执行岗位分离

　　C.管理岗位和业务岗位分离

　　D.审核岗位和执行岗位分离

　　正确答案:C

　　内部控制的五原则——独立性原则

　　答案解析 :

　　岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离;执行岗位和审核岗位的分离;保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。

　　【单项选择题】

　　下列关于道德与法律区别的说法中，正确的是( )。

　　A.法律是成文的，道德是不成文的

　　B.法律以权利为内容，不要求权利义务对等

　　C.道德与法律的调整范围是交叉关系

　　D.道德的调整手段比法律的多，并具有强制性

　　正确答案:C

　　道德

　　答案解析 :

　　选项A：法律通常以文字作为载体，是成文的规定，道德既可以是成文的，也可以是不成文的;选项B：法律以权利义务为内容，要求权利义务对等，道德一般只以义务为内容，不要求有对等的权利。选项D：道德的调整手段不具有强制性。