2018年基金从业资格考试《证券投资基金》辅导资料13

2018年基金从业资格考试《证券投资基金》辅导资料13

　　计价错误的处理及责任承担、暂停估值的情形

　　计价错误的处理及责任承担

　　基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当错误率达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告。当计价错误率达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

　　基金管理公司和托管人未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应分别对各自行为依法承担赔偿责任。因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任。

　　暂停估值的情形

　　1.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时。

　　2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。

　　3.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值。

　　4.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。

　　5.中国证监会和基金合同认定的其他情形。